姬新龍風(fēng)險(xiǎn)管理第二章(編輯修改稿)
2025-03-19 11:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 督、內(nèi)部控制監(jiān)督 等監(jiān)察工作。三、高級(jí)管理層 高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé) 執(zhí)行 風(fēng)險(xiǎn)管理政策， 制定 風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí) 了解 風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并 確保 商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地 識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制 各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門 風(fēng)險(xiǎn)管理部門 并非是一個(gè)有形部門 的概念，其內(nèi)涵除 獨(dú)立負(fù)責(zé) 的風(fēng)險(xiǎn)管理部門外，還延伸至其他部門中 涉及風(fēng)險(xiǎn)管理 的崗位。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線 。具體職責(zé)包括：（ 1）監(jiān)控各類限額。（ 2）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估。 此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營管理決策提供輔助作用。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織【 例題 】 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說法，正確的是（ ）。A . 必須具備高度獨(dú)立性B . 具有完全的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)C . 風(fēng)險(xiǎn)管理部門又稱風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)D . 核心職能是做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施【 解析 】 答案為 A。記憶類，排除法。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織五、 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門／機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)控制部門 現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門能提供最為真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)控制部門之間須密切合作： 一方面 ，現(xiàn)代商業(yè)銀行的績效評(píng)估不再簡單地依賴于總收益或凈利潤，而日益注重經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率； 另一方面 ，風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門深入了解以風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的資本核算方法，有助于更加科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本儲(chǔ)備和經(jīng)濟(jì)資本分配。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 內(nèi)部審計(jì)部門 內(nèi)部審計(jì)可以從 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制 四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出應(yīng)對(duì)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。（ 1）經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；（ 2）內(nèi)部控制的健全性和有效性；（ 3）風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性；（ 4）信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織（ 5）會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性；（ 6）與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；（ 7）機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期（ 至少每年一次 ）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行 準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性 的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。 隨著外部審計(jì)的不斷完善和壯大，將會(huì)逐漸取代商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)的功能。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 法律／合規(guī)部門法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)以下職責(zé)：(1)協(xié)助制定法律／合規(guī)政策；(2)適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；(3)開展法律／合規(guī)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目；(4)隨時(shí)關(guān)注并準(zhǔn)確理解法律／合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議；(5)參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造；(6)參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品／服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律／合規(guī)測試、審核和支持。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評(píng)估主要包括以下四個(gè)方面：(1)董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 是否實(shí)施有效監(jiān)督；(2)銀行 是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定 來管理業(yè)務(wù)活動(dòng)；(3)銀行的 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是
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