姬新龍風險管理第二章(編輯修改稿)
2025-03-19 11:54 本頁面
【文章內容簡介】 督、內部控制監(jiān)督 等監(jiān)察工作。三、高級管理層 高級管理層的主要職責是負責 執(zhí)行 風險管理政策， 制定 風險管理的程序和操作規(guī)程，及時 了解 風險水平及其管理狀況，并 確保 商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地 識別、計量、監(jiān)測和控制 各項業(yè)務所承擔的各種風險。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織四、風險管理部門 風險管理部門 并非是一個有形部門 的概念，其內涵除 獨立負責 的風險管理部門外，還延伸至其他部門中 涉及風險管理 的崗位。 第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 風險管理部門應當與業(yè)務部門保持相對獨立，并具有獨立的報告路線 。具體職責包括：（ 1）監(jiān)控各類限額。（ 2）核準金融產品的風險定價，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估。 此外，風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經營管理決策提供輔助作用。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織【 例題 】 下列關于風險管理部門的說法，正確的是（ ）。A . 必須具備高度獨立性B . 具有完全的風險管理策略執(zhí)行權C . 風險管理部門又稱風險管理委員會D . 核心職能是做出經營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施【 解析 】 答案為 A。記憶類，排除法。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織五、 其他風險控制部門／機構 財務控制部門 現代商業(yè)銀行的財務控制部門能提供最為真實、準確的數據。 風險管理部門與財務控制部門之間須密切合作： 一方面 ，現代商業(yè)銀行的績效評估不再簡單地依賴于總收益或凈利潤，而日益注重經風險調整后的收益率； 另一方面 ，風險管理部門協(xié)助財務部門深入了解以風險模型為基礎的資本核算方法，有助于更加科學、合理地進行風險資本儲備和經濟資本分配。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 內部審計部門 內部審計可以從 風險識別、計量、監(jiān)測和控制 四個主要階段，審核商業(yè)銀行風險管理的能力和效果，發(fā)現并報告潛在的風險因素，提出應對方案，監(jiān)督風險控制措施的落實情況。（ 1）經營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；（ 2）內部控制的健全性和有效性；（ 3）風險狀況及風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性；（ 4）信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、開發(fā)運行和管理維護的情況；第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織（ 5）會計記錄和財務報告的準確性和可靠性；（ 6）與風險相關的資本評估系統(tǒng)情況；（ 7）機構運營績效和管理人員履職情況等。 內部審計部門應當定期（ 至少每年一次 ）對風險管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進行 準確性、可靠性、充分性和有效性 的獨立審查和評價。 隨著外部審計的不斷完善和壯大，將會逐漸取代商業(yè)銀行的內部審計的功能。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 法律／合規(guī)部門法律／合規(guī)部門主要承擔以下職責：(1)協(xié)助制定法律／合規(guī)政策；(2)適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；(3)開展法律／合規(guī)培訓和教育項目；(4)隨時關注并準確理解法律／合規(guī)以及監(jiān)管要求及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議；(5)參與商業(yè)銀行的組織架構和業(yè)務流程再造；(6)參與商業(yè)銀行新產品／服務開發(fā)，提供必要的法律／合規(guī)測試、審核和支持。第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織 外部監(jiān)督機構監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險管理能力的評估主要包括以下四個方面：(1)董事會和高級管理層對銀行所承擔的風險 是否實施有效監(jiān)督；(2)銀行 是否制定了有效的政策、措施和規(guī)定 來管理業(yè)務活動；(3)銀行的 風險識別、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)是否有效，是
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