姬新龍風(fēng)險(xiǎn)管理第二章(完整版)
【正文】 代商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)的功能。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織【 例題 】 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的說(shuō)法，正確的是（ ）。理解類、常識(shí)類判斷。A . 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑B . 戰(zhàn)略目標(biāo)可以分為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等C . 戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑D . 各家商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是一致的【 解析 】 答案為 D。（ 4）商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)文化 風(fēng)險(xiǎn)文化是 商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀 ，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種 企業(yè)文化 。 第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 良好的 公司治理 是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范操作風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，并實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營(yíng)。第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)主要內(nèi)容 ：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。內(nèi)部控制的原則 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹 全面、審慎、有效、獨(dú)立 的原則。第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念主要包括：（ 1）風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為 戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo) 等細(xì)項(xiàng)，以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問(wèn)題及修正的必要性。 董事會(huì)通常設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬定全行的 風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則 。具體職責(zé)包括：（ 1）監(jiān)控各類限額。第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 內(nèi)部審計(jì)部門(mén) 內(nèi)部審計(jì)可以從 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制 四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出應(yīng)對(duì)方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。第三道防線 ——內(nèi)部審計(jì)。（ 3） 分解分析法 。理解記憶類。風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋流程應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)風(fēng)險(xiǎn)控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的 整體戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致；(2)所采取的具體控制措施與緩釋工具 符合成本／收益要求 ；(3)能夠發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題， 并重新完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。（ 2） 組合結(jié)果數(shù)據(jù) ，是具有風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的綜合數(shù)據(jù)，不僅為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供便于解讀的信息，而且為業(yè)務(wù)部門(mén)提供輔助決策信息。第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。這種信息傳遞方式的 主要優(yōu)點(diǎn) 是：（ 1）真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的 全行集中管理、一致調(diào)用 ；（ 2）不需要每個(gè)終端都安裝風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。綜合理解，排除法。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程。第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程【 例題 】 商業(yè)銀行常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括： Ａ . 專家調(diào)查列舉法Ｂ . 資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法Ｃ . 情景分析法Ｄ . 分解分析法Ｅ . 失誤樹(shù)分析法【 解析 】 答案為 ABCDE。第三節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別／分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括 感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) 兩個(gè)環(huán)節(jié)： 感知風(fēng)險(xiǎn) 是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)； 分析風(fēng)險(xiǎn) 是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)的成因及變化規(guī)律。 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期（ 至少每年一次 ）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行 準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和
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