【總結(jié)】第6章企業(yè)內(nèi)部控制——資金活動(dòng)6.3資金活動(dòng)授權(quán)批準(zhǔn)6.3.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定了籌資過(guò)程中的授權(quán)審批權(quán)限,降低了企業(yè)籌資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。下面是某企業(yè)的籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度,供讀者參考。籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的籌資行為,降低籌資風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)核定的與籌資行為相關(guān)
2025-06-22 14:30
【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制測(cè)試程序介紹2023年4月?控制評(píng)價(jià)圖內(nèi)控測(cè)試缺陷評(píng)估設(shè)計(jì)有效性執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)報(bào)告方法:詢問(wèn)、觀察、檢查、再執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):定性、定量要素:總體情況,運(yùn)行情況,例外事項(xiàng),整改建議實(shí)質(zhì)性漏洞重大缺陷一般缺陷年度考核
2025-02-15 13:57
【總結(jié)】德勤咨詢(上海)有限公司內(nèi)部控制制度培訓(xùn)一、走進(jìn)內(nèi)部控制-基本概念闡述二、投資與融資控制三、管理控制及其他重要控制四、內(nèi)部控制的實(shí)施五、內(nèi)部控制制度的維護(hù)與更新六、問(wèn)題與討論主要內(nèi)容第一部分走進(jìn)內(nèi)部控制基本概念闡述經(jīng)營(yíng)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)回報(bào)公司管理層什么是風(fēng)險(xiǎn)?
2025-01-07 11:42
【總結(jié)】現(xiàn)代公司帶來(lái)的問(wèn)題:所有權(quán)與控制權(quán)分離?1933年伯利(Berle)和米恩斯(Means)《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》首次提出所有權(quán)和控制權(quán)分離的問(wèn)題–所有者與管理者的利益不一致甚至沖突–如何使管理者的私利與所有者的利益相一致所有權(quán)與控制權(quán)分離導(dǎo)致兩類問(wèn)題?“內(nèi)部人控制問(wèn)題”(也稱“代理人問(wèn)題”)–
2025-02-13 23:33
【總結(jié)】第七章內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)?一、內(nèi)部控制定義?被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律、法規(guī)的遵守,由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。二、內(nèi)部控制的目標(biāo)。?(1)保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行;?(2)保證所有交易
2025-02-27 17:03
【總結(jié)】第12章內(nèi)部控制評(píng)審(二)課件使用廈門大學(xué)陳漢文教授《審計(jì)理論》,網(wǎng)絡(luò)下載。內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目錄內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)要求內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)方法內(nèi)部控制審計(jì)的歷史演進(jìn)內(nèi)部控制審計(jì)的概念框架學(xué)習(xí)目的與要求對(duì)上市公司內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)與審計(jì)是一種最新的國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)。通過(guò)本章的學(xué)習(xí),應(yīng)熟練了
2025-02-13 23:40
【總結(jié)】/32產(chǎn)品召回、內(nèi)控缺陷和期后事項(xiàng)審計(jì)摘 要近年來(lái)隨著人們法律意識(shí)和安全保障意識(shí)的加強(qiáng),在國(guó)內(nèi)外時(shí)常會(huì)出現(xiàn)一些產(chǎn)品召回事件,越來(lái)越多的產(chǎn)品在期后被召回,不光有汽車行業(yè)、食品行業(yè)、化妝品行業(yè)都存在這類事情,這些事件在發(fā)生后不僅引起了人們對(duì)召回產(chǎn)品的爭(zhēng)論和關(guān)注,對(duì)召回產(chǎn)品采取何種處理的方式也帶來(lái)了很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。雖然召回事件它發(fā)生的概率很小,在發(fā)生之前對(duì)它的可能影響的
2025-06-24 05:56
【總結(jié)】第三節(jié)內(nèi)部控制鑒證一內(nèi)部控制鑒證計(jì)劃制定在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)程度與該領(lǐng)域所需的審計(jì)關(guān)注之間存在直接的聯(lián)系。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將注意力跟多的放在高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。反之,注冊(cè)會(huì)計(jì)師不必測(cè)試那些即使有薄弱環(huán)節(jié)也不會(huì)造成財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)誤的控制。因此,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在內(nèi)部控制審計(jì)中的作用,以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ),有效的計(jì)劃和執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)工作。
2025-06-24 06:30
【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制測(cè)試表第一部分控制環(huán)境控制環(huán)境調(diào)查表(一)公司治理調(diào)查記錄1、公司治理結(jié)構(gòu) 是否不適用評(píng)述索引號(hào)(1)公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)?(2)公司是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則?該議事規(guī)則是否符合法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?(3)公司
2025-06-24 06:29
【總結(jié)】第十章公司治理的內(nèi)部控制公司治理的內(nèi)部控制目標(biāo)董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制公司治理的內(nèi)部控制案例課后題參考答案1南開大學(xué)程新生等?哈里(Harry)先生是一家中外合作企業(yè)外方的董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官(CEO)他對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了極大興趣,每年都要來(lái)中國(guó)。以前他來(lái)中國(guó)的所有費(fèi)用都由公司報(bào)銷
2025-01-12 20:33
【總結(jié)】第八章電力企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制調(diào)研第二節(jié)內(nèi)部控制測(cè)試第三節(jié)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)第一節(jié)內(nèi)部控制調(diào)研?一、調(diào)研概述?簡(jiǎn)單說(shuō)是要調(diào)查清楚被調(diào)查電力企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的現(xiàn)狀;具體說(shuō)是設(shè)計(jì)是否健全、方法是否合理、程序是否實(shí)用。?二、內(nèi)部控制調(diào)查對(duì)象?1、電力企業(yè)或者組織?
2025-02-06 21:29
【總結(jié)】第七章內(nèi)部控制系統(tǒng)及其評(píng)審?第一節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)??第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制第三節(jié)內(nèi)部控制的描述??第四節(jié)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)第五節(jié)內(nèi)部控制審計(jì)第一節(jié)內(nèi)部控制系統(tǒng)一、內(nèi)部控制的定義一、內(nèi)部控制的定義?內(nèi)部控制是被審計(jì)單位為了實(shí)現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略、提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的
2025-01-13 19:14
2025-03-05 16:27
【總結(jié)】生產(chǎn)成本控制手法成功的企業(yè)都有各自成功的秘訣失敗的企業(yè)各有各的難處但有一點(diǎn)是相同的:成功與失敗有一個(gè)共同的原因:成本!成本、成本、成功之本。同時(shí)也是失敗之本。成本的概念
2025-02-11 17:41
【總結(jié)】第一節(jié)酒店內(nèi)部控制概述?內(nèi)部控制的含義–所謂內(nèi)部控制即是企業(yè)為了保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全與完整,檢查會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性,提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和促進(jìn)企業(yè)貫徹既定的經(jīng)營(yíng)方針?biāo)O(shè)計(jì)的總體規(guī)劃以及所采取的與總體計(jì)劃相適應(yīng)的一切方法和措施。?內(nèi)部控制含義解析–內(nèi)部控制的主體是企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理階層;–內(nèi)部控制的客體即作用對(duì)象是企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)管
2025-01-04 17:48