【總結(jié)】【案例1】杰克公司貨幣資金內(nèi)部控制案例杰克公司的前身是一家國(guó)有企業(yè),始建于1978年。1998年轉(zhuǎn)制為杰克公司,經(jīng)過(guò)數(shù)十年的發(fā)展積累了相當(dāng)豐富的工藝技術(shù)和一定的管理經(jīng)驗(yàn),有許多公司管理制度。公司經(jīng)過(guò)多年的不間斷改造、完善,提高了產(chǎn)品的生產(chǎn)能力和產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,并引進(jìn)了先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備。公司具有較強(qiáng)的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力,主要生產(chǎn)5大系列28個(gè)品種120多種規(guī)格的低壓和高壓、低速和高速、異步和同步電
2025-06-22 18:41
【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制制度匯編差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度 1內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì) 3財(cái)務(wù)部各崗位人員應(yīng)知應(yīng)會(huì)標(biāo)準(zhǔn) 14原始憑證管理辦法 16會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn) 18內(nèi)部稽核制度 21內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──采購(gòu)與付款 24內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──銷售與收款 27內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──貨幣資金 30內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范(試行) 33倉(cāng)庫(kù)管理制度 36差旅費(fèi)報(bào)銷管
2025-04-12 12:04
【總結(jié)】河北省煙草公司秦皇島市公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告二〇一二年三月三十日2/38目錄1公司基本情況............................................................................................4發(fā)展歷程.....
2025-06-24 23:23
【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制鄭毅副教授、碩士生導(dǎo)師CPA非執(zhí)業(yè)會(huì)員南開(kāi)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)在讀博士電話:13591990416郵箱:1內(nèi)部控制環(huán)境2內(nèi)部控制目標(biāo)3控制案例內(nèi)部控制環(huán)境和目標(biāo)第一節(jié)內(nèi)部控制環(huán)境?從系統(tǒng)論的觀
2025-01-13 19:13
【總結(jié)】審計(jì)學(xué)第七章內(nèi)部控制及其測(cè)試與評(píng)價(jià)第七章內(nèi)部控制及其測(cè)試與評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)目標(biāo)第一節(jié)內(nèi)部控制的概述第二節(jié)內(nèi)部控制與審計(jì)的關(guān)系第三節(jié)內(nèi)部控制的了解及其初步評(píng)價(jià)第四節(jié)內(nèi)部控制的控制測(cè)試及其進(jìn)一步評(píng)價(jià)本章小結(jié)學(xué)習(xí)目標(biāo)?了解內(nèi)部控制的概念、目標(biāo)和局限性。?
2025-02-27 16:37
【總結(jié)】4.1控制活動(dòng)4.2信息傳遞與內(nèi)部監(jiān)督4.3控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督案例第四章控制活動(dòng)與信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督1南開(kāi)大學(xué)程新生等引言?控制活動(dòng)包括正式控制和非正式控制。正式控制系統(tǒng)是通過(guò)組織正式的組織結(jié)構(gòu)和制度程序運(yùn)行實(shí)施的控制;非正式控制則是通過(guò)正式系統(tǒng)以外的,諸如信任、獎(jiǎng)勵(lì)、交談等途徑實(shí)
2025-02-23 19:19
【總結(jié)】12023年度內(nèi)部控制審計(jì)工作問(wèn)題2023年8月北京2一、觀念問(wèn)題二、技術(shù)問(wèn)題三、管理問(wèn)題四、審計(jì)結(jié)果五、改進(jìn)建議主要內(nèi)容23一、觀念問(wèn)題4一、觀念問(wèn)題觀念問(wèn)題:本年度內(nèi)控審計(jì)的主觀、客觀環(huán)境。
2025-02-05 15:34
【總結(jié)】行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中,只有一個(gè)符合題意的正確答案,請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。)()。A.《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》B.《中華人民共和國(guó)公司法》C.《中華人民共和國(guó)證券法》D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2025-04-18 02:08
【總結(jié)】第6章企業(yè)內(nèi)部控制——資金活動(dòng)6.3資金活動(dòng)授權(quán)批準(zhǔn)6.3.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定了籌資過(guò)程中的授權(quán)審批權(quán)限,降低了企業(yè)籌資過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。下面是某企業(yè)的籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度,供讀者參考?;I資授權(quán)批準(zhǔn)制度第1章總則第1條目的為規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中的籌資行為,降低籌資風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于企業(yè)核定的與籌資行為相關(guān)
2025-06-22 14:30
【總結(jié)】第五次保險(xiǎn)稽查審計(jì)聯(lián)席會(huì)議材料一:保險(xiǎn)稽查審計(jì)指引——公司層面內(nèi)部控制分冊(cè)(審議稿)2011年12月導(dǎo)言近年來(lái),世界各國(guó)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度越來(lái)越高。2002年美國(guó)頒布了《公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》,又稱《薩班斯—奧克斯利法案》,該法案第404條款明確規(guī)定了管理層對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制職責(zé);906條款更指出如果企業(yè)被認(rèn)定未達(dá)到該法案
2025-06-24 16:48
【總結(jié)】?jī)?nèi)容提要公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織框架,其內(nèi)容主要包括外部公司治理機(jī)制及內(nèi)部公司治理機(jī)制兩個(gè)層次。我國(guó)公司治理存在諸如國(guó)有股一股獨(dú)大所引起的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)和“內(nèi)部人控制”等問(wèn)題,筆者認(rèn)為,我國(guó)內(nèi)部控制治理中的內(nèi)部控制不完善是其關(guān)鍵所在。內(nèi)部控制從最初的內(nèi)部牽制到現(xiàn)在被人們普遍接受的內(nèi)部控制整體框架,已經(jīng)經(jīng)歷了很長(zhǎng)的歷史階段,其研究?jī)?nèi)容包括會(huì)計(jì)
2025-06-28 00:07
【總結(jié)】?jī)?nèi)部控制測(cè)試程序介紹2023年4月?控制評(píng)價(jià)圖內(nèi)控測(cè)試缺陷評(píng)估設(shè)計(jì)有效性執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)報(bào)告方法:詢問(wèn)、觀察、檢查、再執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn):定性、定量要素:總體情況,運(yùn)行情況,例外事項(xiàng),整改建議實(shí)質(zhì)性漏洞重大缺陷一般缺陷年度考核
2025-02-15 13:57
【總結(jié)】德勤咨詢(上海)有限公司內(nèi)部控制制度培訓(xùn)一、走進(jìn)內(nèi)部控制-基本概念闡述二、投資與融資控制三、管理控制及其他重要控制四、內(nèi)部控制的實(shí)施五、內(nèi)部控制制度的維護(hù)與更新六、問(wèn)題與討論主要內(nèi)容第一部分走進(jìn)內(nèi)部控制基本概念闡述經(jīng)營(yíng)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)回報(bào)公司管理層什么是風(fēng)險(xiǎn)?
2025-01-07 11:42
【總結(jié)】現(xiàn)代公司帶來(lái)的問(wèn)題:所有權(quán)與控制權(quán)分離?1933年伯利(Berle)和米恩斯(Means)《現(xiàn)代公司與私有財(cái)產(chǎn)》首次提出所有權(quán)和控制權(quán)分離的問(wèn)題–所有者與管理者的利益不一致甚至沖突–如何使管理者的私利與所有者的利益相一致所有權(quán)與控制權(quán)分離導(dǎo)致兩類問(wèn)題?“內(nèi)部人控制問(wèn)題”(也稱“代理人問(wèn)題”)–
2025-02-13 23:33
【總結(jié)】十五、管道內(nèi)部清潔度控制程序PR-0000-PMT-450-00121目的為保證烯烴公司施工階段所有管材保持清潔度,規(guī)范管道內(nèi)部清潔度要求,特制定本程序。2范圍本程序適用于烯烴公司中所有管道清潔施工活動(dòng),貫穿了從材料接收、管道預(yù)制和安裝、試壓吹除等整個(gè)施工過(guò)程。本程序主要描述如下幾個(gè)方面:a倉(cāng)庫(kù)在預(yù)制、噴漆、安裝過(guò)程對(duì)材料的接收和倉(cāng)儲(chǔ);b噴砂和涂底漆;c管道的
2025-06-28 03:39