【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。7．投資資產(chǎn)的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。8．投資處置情況。重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過程是否真實(shí)、合法。第7條 公司對(duì)控股子公司和參股公司需要繼續(xù)注入資金，應(yīng)明確注入資金的性質(zhì)，區(qū)別是往來款注入還是資本性注入。資本性注入資金應(yīng)在注入前辦理必要的手續(xù)，以明確該項(xiàng)資金應(yīng)獲得的利益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，必須按“對(duì)外投資管理程序”嚴(yán)格辦理。第8條 對(duì)股票、基金、債券及期貨等進(jìn)行投資，應(yīng)依照公司相應(yīng)投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限及審批程序在取得批準(zhǔn)后實(shí)施，投資項(xiàng)目主管部門及其他職能部門應(yīng)定期將投資的環(huán)境狀況、風(fēng)險(xiǎn)和收益狀況，以及今后行情預(yù)測(cè)以書面的形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，以便隨時(shí)掌握資金的保值增值情況，股票、基金、債券及期貨投資的財(cái)務(wù)管理按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。 第9條 公司審計(jì)、財(cái)務(wù)部門按工作規(guī)定進(jìn)行核查審計(jì)，在必要時(shí)可聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)查閱對(duì)外投資子公司的財(cái)務(wù)決算資料、會(huì)計(jì)核算資料，對(duì)不明確的事項(xiàng)提出詢問。第10條 如項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)新情況，公司投資管理部應(yīng)在此情況出現(xiàn)5個(gè)工作日內(nèi)向公司總經(jīng)理匯報(bào)，總經(jīng)理應(yīng)立即會(huì)同有關(guān)專業(yè)人員和職能部門對(duì)此情況進(jìn)行討論和分析，并報(bào)董事會(huì)審批。第11條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按照公司相應(yīng)的審批程序及權(quán)限報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。第12條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)如發(fā)生工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。如屬個(gè)人卸任或離職，則必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。第13條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并提交公司投資管理部門匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待解決的問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第14條 投資項(xiàng)目中止或結(jié)束后，公司投資管理部門需根據(jù)跟蹤記錄對(duì)投資項(xiàng)目參與人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。第15條 投資項(xiàng)目中止或結(jié)束后，投資管理部門將項(xiàng)目執(zhí)行過程中的所有執(zhí)行資料、跟蹤監(jiān)督資料等進(jìn)行整理歸檔，并按照公司規(guī)定妥善保存。第4章 附則第16條 本制度由公司投資管理部負(fù)責(zé)制定，經(jīng)總經(jīng)理審批后生效，投資管理部擁有最終解釋權(quán)。第17條 本制度自發(fā)布之日起開始實(shí)施。6．5．9 投資回收責(zé)任追究制度投資回收責(zé)任管理是企業(yè)保護(hù)投資的合理收益、準(zhǔn)確判斷投資回收責(zé)任的重要舉措，企業(yè)應(yīng)制定投資回收責(zé)任追究管理制度，以指引本企業(yè)投資回收責(zé)任追究工作合理、有效地開展。下面是某公司制定的投資回收責(zé)任追究制度，供讀者參考。投資回收責(zé)任追究制度第1條 目的為有效防范投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資的合理收益,準(zhǔn)確判斷投資業(yè)務(wù)問題的人員責(zé)任,規(guī)范、合理地進(jìn)行相應(yīng)的處理,根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定,特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于公司短期投資業(yè)務(wù)、長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)等所有投資業(yè)務(wù)的投資回收責(zé)任追究工作。第3條 本制度所稱責(zé)任追究涉及投資項(xiàng)目在驗(yàn)收完成后無法實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo),或達(dá)標(biāo)后經(jīng)營(yíng)效果差、與可行性研究目標(biāo)差距大、投資回收無望等。第4條 公司對(duì)投資業(yè)務(wù)實(shí)行綜合考核和責(zé)任追究制,在投資項(xiàng)目完成驗(yàn)收和后評(píng)價(jià)后,根據(jù)投資評(píng)價(jià)結(jié)果及審計(jì)意見,由投資審查委員會(huì)組織相關(guān)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行考核,并擬定考核報(bào)告,上報(bào)總經(jīng)理或董事會(huì)審批。第5條 項(xiàng)目考核報(bào)告、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告等是考核項(xiàng)目責(zé)任人及其責(zé)任的依據(jù),總經(jīng)理或董事會(huì)應(yīng)結(jié)合以上報(bào)告,根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況組織開展對(duì)相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲工作。第6條 對(duì)于達(dá)到或超出預(yù)期目標(biāo)的投資項(xiàng)目,根據(jù)項(xiàng)目考核報(bào)告、項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告等內(nèi)容,由項(xiàng)目責(zé)任人提出申請(qǐng),經(jīng)公司投資審查委員會(huì)、投資部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部審核并上報(bào)總經(jīng)理或董事會(huì)審批通過后,給予項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)人員獎(jiǎng)勵(lì)。第7條 對(duì)造成投資損失的,董事會(huì)、總經(jīng)理根據(jù)驗(yàn)收、審計(jì)報(bào)告,考核報(bào)告及公司有關(guān)規(guī)定,視責(zé)任情況,對(duì)項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。投資審查委員會(huì)、投資部、審計(jì)部監(jiān)督處罰落實(shí)。第8條 有下列行為之一的,要進(jìn)行責(zé)任追究。1. 在項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨傅任募信撟骷?隱瞞、篡改相關(guān)部門或?qū)＜业脑u(píng)估意見。2. 項(xiàng)目違背公司規(guī)定,未經(jīng)審批啟動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施。3. 項(xiàng)目實(shí)施背離進(jìn)度計(jì)劃、資金預(yù)算,越權(quán)操作。4. 項(xiàng)目實(shí)施過程中徇私舞弊、收受賄賂, 編制、提供虛假資料或有其他違法行為。5. 經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問題,造成重大損失。故意違背股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理決策導(dǎo)致公司及股東利益受損。6. 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)拒絕監(jiān)管,或監(jiān)管失控。7. 出現(xiàn)重大安全、質(zhì)量問題。8. 項(xiàng)目竣工后拒絕接受驗(yàn)收。9. 項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后拒絕后評(píng)價(jià),或在接受后評(píng)價(jià)時(shí)隱瞞、謊報(bào)、虛報(bào)各種信息和數(shù)據(jù)。10. 其他違規(guī)行為。第9條 凡由公司投資審查委員會(huì)審查通過并作出決策,造成重大損失的,決策人員均應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第10條 項(xiàng)目責(zé)任追究制具有可追溯性, 責(zé)任人調(diào)離原工作崗位后仍要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第11條 對(duì)于給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失并觸犯法律的,移交司法機(jī)關(guān)處理。第12條 本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)制定,經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)批準(zhǔn)后生效,自發(fā)布之日起實(shí)施。6．5．10 投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)是企業(yè)防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范投資行為、提高投資收益的重要舉措。企業(yè)應(yīng)針對(duì)投資項(xiàng)目執(zhí)行全過程的各項(xiàng)審計(jì)工作給出操作規(guī)范，以指引本企業(yè)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作合理、有效地開展。下面是某公司制定的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法，供讀者參考。投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法第1章 總則第1條 目的為加強(qiáng)對(duì)公司投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,規(guī)范投資項(xiàng)目的執(zhí)行,提高公司投資效益,依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本辦法。第2條 適用范圍本辦法適用于公司所有投資項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)工作。第3條 內(nèi)部審計(jì)的基本原則1. 合法性原則。2. 獨(dú)立性原則。3. 客觀公正原則。4. 保守秘密原則。5. 審、幫、促相結(jié)合原則。第4條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)1. 國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策。2. 公司的經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)。3. 公司制定的制度和流程。4. 其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第2章 審計(jì)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與職權(quán)第5條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目開展內(nèi)部審計(jì)工作。審計(jì)部由公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo),負(fù)責(zé)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人報(bào)告工作。第6條 審計(jì)部應(yīng)針對(duì)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)配備與需承擔(dān)的審計(jì)任務(wù)相匹配的人員,在對(duì)重大投資項(xiàng)目開展審計(jì)或內(nèi)部審計(jì)力量不足時(shí),可尋求外部的專業(yè)技術(shù)支持。第7條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范,忠于職守,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第8條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)素質(zhì),具有豐富的會(huì)計(jì)、審計(jì)、企業(yè)管理等知識(shí)和業(yè)務(wù)技能,并定期完成相關(guān)后續(xù)教育培訓(xùn)。第9條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)若與被審計(jì)部門(人員) 有利害關(guān)系,應(yīng)當(dāng)回避。第10條 開展內(nèi)部審計(jì)、審計(jì)調(diào)查評(píng)價(jià)工作時(shí),應(yīng)遵循國家有關(guān)規(guī)定和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn),保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。第11條 內(nèi)部審計(jì)工作開展過程中應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。第12條 在開展投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員的主要權(quán)限如下。1. 要求被審計(jì)部門及時(shí)報(bào)送投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、全面預(yù)算(包括投資預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議和其他有關(guān)文檔資料。2. 檢查有關(guān)投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的所有資料,現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物。3. 針對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作涉及的相關(guān)事宜向有關(guān)部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查,并取得證明材料。4. 參加投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的有關(guān)會(huì)議,召開與內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)的會(huì)議。5. 提出改進(jìn)管理、提高投資收益的建議。6. 對(duì)違反規(guī)定、造成損失的部門和人員,給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。7. 對(duì)阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)工作,拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)董事長(zhǎng)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,追究有關(guān)人員的責(zé)任。8. 對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人反映。第13條 內(nèi)部審計(jì)人員在開展審計(jì)工作時(shí),所涉及的部門及個(gè)人應(yīng)給予積極配合。第3章 投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作程序第14條 審計(jì)計(jì)劃與準(zhǔn)備階段1. 投資項(xiàng)目開始前期,審計(jì)部根據(jù)投資項(xiàng)目的特點(diǎn)擬定針對(duì)該投資項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審議批準(zhǔn)。2. 工作計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后,審計(jì)部應(yīng)成立項(xiàng)目小組分解落實(shí)計(jì)劃。項(xiàng)目小組應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的具體情況和特殊要求,配備合格的成員。當(dāng)公司內(nèi)部審計(jì)力量不足時(shí),可對(duì)內(nèi)、對(duì)外尋求專業(yè)支持。3. 項(xiàng)目小組根據(jù)所分解落實(shí)的工作計(jì)劃擬定具體的工作方案,在工作方案中對(duì)目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、工作方式、時(shí)間計(jì)劃、項(xiàng)目小組成員分工及保證措施等進(jìn)行事前安排。4. 在對(duì)投資項(xiàng)目開展內(nèi)部審計(jì)3個(gè)工作日前,向被審計(jì)部門或單位送達(dá)工作通知書。第15條 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段1. 項(xiàng)目小組開始審計(jì)工作后,被審計(jì)單位應(yīng)積極配合,提供必要的工作條件。2. 項(xiàng)目小組應(yīng)針對(duì)投資項(xiàng)目的特點(diǎn),采用調(diào)查問卷、內(nèi)部訪談、審查資料、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、函證等形式開展內(nèi)部審計(jì)工作。3. 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按要求編制工作底稿, 記錄工作過程, 各種證明材料必須齊全,調(diào)查記錄應(yīng)由相關(guān)部門、人員簽字確認(rèn)。4. 在工作過程中如有異議,項(xiàng)目小組與被審計(jì)單位溝通協(xié)商未果,應(yīng)將情況以書面形式如實(shí)地反映給分管負(fù)責(zé)人,實(shí)事求是地提出解決辦法,切忌主觀臆斷。5. 項(xiàng)目小組根據(jù)實(shí)際審計(jì)或評(píng)價(jià)的結(jié)果,編制征求意見稿,送被審計(jì)單位征求意見,相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)自接到征求意見稿之日起10個(gè)工作日內(nèi),提出書面回復(fù)意見。10個(gè)工作日內(nèi)未提出書面回復(fù)意見的,視為無異議。6. 項(xiàng)目小組對(duì)被審計(jì)單位反饋的書面意見應(yīng)逐條核實(shí),進(jìn)一步完善審計(jì)報(bào)告,形成定稿版本,連同相關(guān)單位的書面意見,一并報(bào)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人審議。第16條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)論階段1. 審計(jì)報(bào)告經(jīng)審議批準(zhǔn)后,審計(jì)部應(yīng)擬出審計(jì)決定或建議書,報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人審議。2. 審計(jì)部應(yīng)將經(jīng)審議批準(zhǔn)后的審計(jì)決定或建議書及時(shí)送達(dá)被審計(jì)單位,相關(guān)單位必須執(zhí)行,并在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式報(bào)告整改情況。3. 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定或建議書如有異議,可向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人提出復(fù)議,由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人處理。在作出新的審計(jì)決定或建議書之前,原決定和意見仍然有效。第17條 持續(xù)整改階段1. 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)持續(xù)關(guān)注審計(jì)決定或建議書的落實(shí)情況,必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。2. 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)歸檔管理制度,對(duì)已完成的工作項(xiàng)目文檔資料應(yīng)及時(shí)整理、歸檔。第4章 獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰第18條 審計(jì)部對(duì)被審計(jì)單位、個(gè)人遵紀(jì)守法、增收節(jié)支、投資收益顯著的行為向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人提出獎(jiǎng)勵(lì)建議。第19條 審計(jì)部對(duì)有下列行為之一的單位和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人提出處罰建議。1. 拒絕提供有關(guān)憑證、賬表、文檔資料和證明材料的。2. 阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。3. 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的。4. 拒不執(zhí)行審計(jì)決定的。5. 打擊、報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員或舉報(bào)人的。第20條 對(duì)有下列行為的內(nèi)部審計(jì)人員,根據(jù)情節(jié)輕重給予處罰。1. 利用職權(quán)謀取私利的。2. 弄虛作假、徇私舞弊的。3. 玩忽職守,給公司造成重大損失的。4. 泄露公司秘密的。第21條 審計(jì)過程中出現(xiàn)上述行為且構(gòu)成犯罪的,公司有權(quán)報(bào)司法機(jī)關(guān)依法追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。第5章 附則第22條 本辦法未盡事宜,按國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第23條 本辦法如與國家日后頒布的有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件相抵觸,按國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件執(zhí)行,并及時(shí)對(duì)本制度進(jìn)行修訂。第24條 本辦法由董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定,公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。第25條 本辦法經(jīng)董事會(huì)審議通過后生效。6．5．11 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度規(guī)范了投資決策的權(quán)限、投資方向及其他相關(guān)內(nèi)容，有利于防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資活動(dòng)的合法性和效益性。下面是某公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度，供讀者參考。長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)對(duì)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“股份公司”) 對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,控制投資方向與投資規(guī)模,防范投資風(fēng)險(xiǎn),保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和效益性, 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī), 結(jié)合股份公司內(nèi)部管理文件規(guī)定, 特制定本制度。第2條 本制度適用于股份公司及其控股子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資行為。第3條 本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響,并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能進(jìn)行可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。第4條 相關(guān)部門職責(zé)規(guī)定如下。1. 股份公司投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目狀況的跟蹤。2. 公司財(cái)務(wù)部定期收集投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表,進(jìn)行分析與管理,并監(jiān)督投資單位的利潤(rùn)分配、股利支付,維護(hù)公司的合法權(quán)益。3. 投資項(xiàng)目的所有相關(guān)文件均需報(bào)公司總經(jīng)理辦公室存檔。4. 簽訂對(duì)外投資合同時(shí),應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見,并經(jīng)相應(yīng)審批機(jī)構(gòu)授權(quán)后方可簽訂。第2章 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策權(quán)限及投資方向第5條 股份公司投資決策權(quán)限如下。1. 股東大會(huì)為股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)的最高審批機(jī)構(gòu),根據(jù)對(duì)外投資活動(dòng)涉及金額的大小,授權(quán)董事會(huì)、經(jīng)理層分級(jí)審批。2. 股份公司所有長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng)均須經(jīng)公司經(jīng)理層會(huì)議審議通過并形成決議,根據(jù)審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。3. 股份公司長(zhǎng)期股權(quán)投資活動(dòng),應(yīng)當(dāng)根據(jù)《公司章程》規(guī)定的對(duì)外投資活動(dòng)分級(jí)審批權(quán)限(如下表所示)和審