現代企業(yè)內部控制案例分析(編輯修改稿)
2025-03-05 15:40 本頁面
【文章內容簡介】 按控制內容分 ? 一般控制 ? 應用控制 按控制地位分 ?主導性控制 ?補償性控制 按控制功能分 ? 預防式控制 ? 偵察式控制 按控制時序分 ? 原因控制 ? 過程控制 ? 結果控制 16 同以往的內控理論及研究成果相比 coso報告提出了哪些新的、有價值的觀點 ?明確對內部控制的 “責任 ” ?強調 “軟控制 ”的作用 ?強調風險意識 ?融合了管理與控制 ?強調內部控制的分類及目標 ?明確內部控制只能做到 “合理 ”保證 ?成本與效益原則 17 ?內部控制是什么 ?內部控制怎么做 ?案例分析 課程安排 18 設計內部控制的總體思路 借鑒內部控制理論 參考內部控制范例 根據內部控制法規(guī) 結合企業(yè)管理實際 設計內部控制系統(tǒng) 定期評價 修改、調整 19 內部控制的設計原則 ? 相互牽制原則 ? 協(xié)調配合原則 ? 崗位匹配原則 ? 成本效益原則 ? 整體結構原則 20 內部控制的設計步驟 ?確定控制目標 ?整合控制流程 ?鑒別控制環(huán)節(jié) ?確定控制措施 21 內部控制的設計形式 ?內部控制流程圖 選定流程圖符號 確定流程圖主線 確定流程圖重點 編制流程圖說明 ?內部控制調查表 ?文字記錄 調查表 22 23 內部控制方法 組織控制 人事控制 風險評估 程序控制 實物控制
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