現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制(2)(編輯修改稿)
2025-02-15 10:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 控 制 是 什 么 ？ 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 控制原則 內(nèi)部控制設(shè)定原則 ? 明確經(jīng)營目標(biāo)與控制措施的關(guān)系 ? 特定目標(biāo)對控制設(shè)計的影響 ? 控制目標(biāo)設(shè)定時對成本效益考慮 ? 管理控制與會計控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 風(fēng)險與控制 公司運作 風(fēng) 險 風(fēng) 險 公司目標(biāo) 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險 遵循性風(fēng)險 信息性風(fēng)險 資產(chǎn)性風(fēng)險 效率性風(fēng)險 效果性風(fēng)險 訂合同 供應(yīng)商選擇 運輸 驗收 款管理應(yīng)付帳 付款 涉及對象 —— 生產(chǎn)物料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、廣告費、研發(fā)費、運輸費、維修費、營運費等 主要部門 —— 各事業(yè)部、采購商務(wù)部、行政后勤部、信息管理部、維修服務(wù)部、公共關(guān)系部、研究院、財務(wù)部、法務(wù)部等 風(fēng)險 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) 控制與風(fēng)險 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 無標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險 遵循性風(fēng)險 信息性風(fēng)險 資產(chǎn)性風(fēng)險 效率性風(fēng)險 效果性風(fēng)險 訂合同 供應(yīng)商選擇 運輸 驗收 款管理應(yīng)付帳 付款 風(fēng)險 業(yè)務(wù) 環(huán)節(jié) 控制循環(huán)圖 采購控制循環(huán) √ √ √ 控制與風(fēng)險 COSO理論是分析解 決問題的方法論 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做 ？ 方 法 論 成功案例 某某新大廈自動化立體庫，運用有效的風(fēng)險規(guī)避手段，采用專家參評，多家招投標(biāo)，采用公證、公平、公開三原則，利用成套建設(shè)市場競爭機制。投資少，效果好。 立體庫驗收時，專家感嘆：某某用買鋼材的錢，建了一個國內(nèi)先進的自動化立體庫。 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 案例 內(nèi)部控制類型： 預(yù)防性控制 檢查性控制 糾正性控制 指導(dǎo)性控制 補償性控制 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？ 類型 內(nèi)部控制方法： 組織控制 人事控制 風(fēng)險評估 程序控制 檢查控制 設(shè)施設(shè)備控制 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 方法 內(nèi) 部 控 制 怎 么 做？
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