【正文】 的并購(gòu)項(xiàng)目指定由并購(gòu)項(xiàng)目部與財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)，其他人員在沒(méi)有得到授權(quán)的情況下一律不得參與。2．越級(jí)審核所照成的后果由當(dāng)事人自己承擔(dān)。第14條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第2條 適用范圍本制度適用于與籌資決策相關(guān)的所有人員。2．籌資預(yù)算需選擇適合企業(yè)的籌資方式。第5條 籌資方案的合格標(biāo)準(zhǔn)1．籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。5．籌資方案需具體說(shuō)明籌資時(shí)機(jī)的選擇、預(yù)計(jì)籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)和具體的應(yīng)對(duì)措施以及償債計(jì)劃等。4．籌集的資金符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，籌集資金的數(shù)額多少適宜。否則，執(zhí)行人員有權(quán)拒絕執(zhí)行。第12條 本制度經(jīng)總裁審批后生效，修改時(shí)亦同。第2條 適用范圍本制度適用于與籌資執(zhí)行相關(guān)的所有人員。3．逐級(jí)審核籌資合同或協(xié)議時(shí)需做好書(shū)面記錄，否則視為瀆職。3．籌資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會(huì)計(jì)人員需及時(shí)檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內(nèi)容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內(nèi)容保持一致。第7條 記賬與對(duì)賬1．會(huì)計(jì)人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證及時(shí)登錄總賬及明細(xì)賬，確保籌資信息準(zhǔn)確無(wú)誤。第10條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。第2章 籌資償付控制程序第3條 籌資償付的申請(qǐng)1．會(huì)計(jì)人員根據(jù)籌資合同或協(xié)議的條款，在發(fā)放股利或繳納利息的規(guī)定時(shí)間前計(jì)算出應(yīng)發(fā)放或繳納的數(shù)額并提出申請(qǐng)。第5條 審核記賬憑證1．稽核人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議中的條款認(rèn)真審核還本付息清冊(cè)中應(yīng)付本金與利息的準(zhǔn)確性。5．財(cái)務(wù)部經(jīng)理再次復(fù)核記賬憑證會(huì)計(jì)處理的正確性和發(fā)放清冊(cè)的真實(shí)性、合法性和正確性，審核后簽字，并呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。2．出納人員在支付利息或股利時(shí)，需做繳納或發(fā)放記錄。6．出納人員在籌資償付中出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，情節(jié)較輕者由企業(yè)內(nèi)部處理，造成特別嚴(yán)重后果的，交由司法機(jī)關(guān)處理。第9條 本制度自總裁審批之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。投資項(xiàng)目跟蹤管理制度第1章 總則第1條 目的為規(guī)范本公司投資項(xiàng)目的執(zhí)行，有效監(jiān)督投資項(xiàng)目執(zhí)行人的行為，跟蹤投資項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)按照計(jì)劃合理運(yùn)行，確保公司投資資金的合理利用，保證公司的投資項(xiàng)目取得合理收益，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，制定本制度。第5條 公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)監(jiān)察部行使對(duì)外投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)。重點(diǎn)檢查是否存在由一人同時(shí)擔(dān)任兩項(xiàng)以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查是否存在非法對(duì)外投資的現(xiàn)象。6．投資資金使用情況。8．投資處置情況。第8條 對(duì)股票、基金、債券及期貨等進(jìn)行投資，應(yīng)依照公司相應(yīng)投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限及審批程序在取得批準(zhǔn)后實(shí)施，投資項(xiàng)目主管部門(mén)及其他職能部門(mén)應(yīng)定期將投資的環(huán)境狀況、風(fēng)險(xiǎn)和收益狀況，以及今后行情預(yù)測(cè)以書(shū)面的形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)，以便隨時(shí)掌握資金的保值增值情況，股票、基金、債券及期貨投資的財(cái)務(wù)管理按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。第12條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)如發(fā)生工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。第14條 投資項(xiàng)目中止或結(jié)束后，公司投資管理部門(mén)需根據(jù)跟蹤記錄對(duì)投資項(xiàng)目參與人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。6．5．9 投資回收責(zé)任追究制度投資回收責(zé)任管理是企業(yè)保護(hù)投資的合理收益、準(zhǔn)確判斷投資回收責(zé)任的重要舉措，企業(yè)應(yīng)制定投資回收責(zé)任追究管理制度，以指引本企業(yè)投資回收責(zé)任追究工作合理、有效地開(kāi)展。第3條 本制度所稱(chēng)責(zé)任追究涉及投資項(xiàng)目在驗(yàn)收完成后無(wú)法實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo),或達(dá)標(biāo)后經(jīng)營(yíng)效果差、與可行性研究目標(biāo)差距大、投資回收無(wú)望等。第7條 對(duì)造成投資損失的,董事會(huì)、總經(jīng)理根據(jù)驗(yàn)收、審計(jì)報(bào)告,考核報(bào)告及公司有關(guān)規(guī)定,視責(zé)任情況,對(duì)項(xiàng)目責(zé)任人及相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究。2. 項(xiàng)目違背公司規(guī)定,未經(jīng)審批啟動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施。故意違背股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理決策導(dǎo)致公司及股東利益受損。9. 項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后拒絕后評(píng)價(jià),或在接受后評(píng)價(jià)時(shí)隱瞞、謊報(bào)、虛報(bào)各種信息和數(shù)據(jù)。第11條 對(duì)于給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失并觸犯法律的,移交司法機(jī)關(guān)處理。下面是某公司制定的投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法，供讀者參考。2. 獨(dú)立性原則。第4條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)1. 國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)政策。第2章 審計(jì)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與職權(quán)第5條 公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第8條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)素質(zhì),具有豐富的會(huì)計(jì)、審計(jì)、企業(yè)管理等知識(shí)和業(yè)務(wù)技能,并定期完成相關(guān)后續(xù)教育培訓(xùn)。第12條 在開(kāi)展投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)工作時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員的主要權(quán)限如下。4. 參加投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的有關(guān)會(huì)議,召開(kāi)與內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)的會(huì)議。8. 對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事會(huì)授權(quán)的分管負(fù)責(zé)人反映。項(xiàng)目小組應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的具體情況和特殊要求,配備合格的成員。第15條 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段1. 項(xiàng)目小組開(kāi)始審計(jì)工作后,被審計(jì)單位應(yīng)積極配合,提供必要的工作條件。5. 項(xiàng)目小組根據(jù)實(shí)際審計(jì)或評(píng)價(jià)的結(jié)果,編制征求意見(jiàn)稿,送被審計(jì)單位征求意見(jiàn),相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)自接到征求意見(jiàn)稿之日起10個(gè)工作日內(nèi),提出書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)。2. 審計(jì)部應(yīng)將經(jīng)審議批準(zhǔn)后的審計(jì)決定或建議書(shū)及時(shí)送達(dá)被審計(jì)單位,相關(guān)單位必須執(zhí)行,并在規(guī)定的期限內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)告整改情況。2. 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)歸檔管理制度,對(duì)已完成的工作項(xiàng)目文檔資料應(yīng)及時(shí)整理、歸檔。2. 阻撓、妨礙內(nèi)部審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。第20條 對(duì)有下列行為的內(nèi)部審計(jì)人員,根據(jù)情節(jié)輕重給予處罰。4. 泄露公司秘密的。第24條 本辦法由董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)制定,公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。長(zhǎng)期股權(quán)投資決策管理制度第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)對(duì)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“股份公司”) 對(duì)外長(zhǎng)期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,控制投資方向與投資規(guī)模,防范投資風(fēng)險(xiǎn),保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和效益性, 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī), 結(jié)合股份公司內(nèi)部管理文件規(guī)定, 特制定本制度。1. 股份公司投資部負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目狀況的跟蹤。第2章 長(zhǎng)期股權(quán)投資決策權(quán)限及投資方向第5條 股份公司投資決策權(quán)限如下。對(duì)外投資活動(dòng)分級(jí)審批權(quán)限一覽表序號(hào)項(xiàng)目經(jīng)理層董事會(huì)股東大會(huì)1交易涉及資產(chǎn)總額總資產(chǎn)的5%總資產(chǎn)的5%（含）～30%總資產(chǎn)的30%（含）2交易標(biāo)的的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5%年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5%（含）～30%年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的30%（含）3交易標(biāo)的的凈利潤(rùn)年度凈利潤(rùn)的5%年度凈利潤(rùn)的5%（含）～30%年度凈利潤(rùn)的30%（含）4交易的成交金額占凈資產(chǎn)的比例5%5%（含）～30%30%（含）5交易產(chǎn)生利潤(rùn)年度凈利潤(rùn)的5%年度凈利潤(rùn)的5%（含）～30%年度凈利潤(rùn)的30%（含）6涉及資產(chǎn)總額5%為5%（含）～30%30%（含）7關(guān)聯(lián)交易金額%%（含）～5%凈資產(chǎn)的5%（含）備注：1．所有參照數(shù)據(jù)均為股份公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo) 2．涉及資產(chǎn)、股權(quán)收購(gòu)的對(duì)外投資活動(dòng)，都必須進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估4．經(jīng)理層、董事會(huì)、股東大會(huì)審議上述交易時(shí)應(yīng)形成會(huì)議記錄，記錄內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整、翔實(shí)，并由出席會(huì)議的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簽字。第7條 股份公司應(yīng)對(duì)與本公司主業(yè)關(guān)聯(lián)度較高的投資領(lǐng)域內(nèi)的投資項(xiàng)目給予積極鼓勵(lì)；對(duì)于投資領(lǐng)域外的其他投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格控制。第10條 主管副總或總經(jīng)理同意后，由投資部或相關(guān)部門(mén)組織調(diào)研，并制訂投資計(jì)劃和項(xiàng)目可行性報(bào)告，提請(qǐng)經(jīng)理層會(huì)議討論，并組織評(píng)議，提出意見(jiàn)。投資申報(bào)應(yīng)包括以下資料。第14條 股份公司相關(guān)部門(mén)收到投資項(xiàng)目申報(bào)資料后，進(jìn)行初步審核，并向主管副總或總經(jīng)理報(bào)告。第18條 本制度自股份公司股東大會(huì)審議通過(guò)后，自發(fā)布之日起執(zhí)行。第3條 本制度中的長(zhǎng)期股權(quán)投資包括對(duì)子公司投資、對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資及投資企業(yè)持有的對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。第7條 企業(yè)以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長(zhǎng)期股權(quán)投資的權(quán)益證書(shū)，進(jìn)行記錄后交予財(cái)務(wù)人員保管。第11條 企業(yè)對(duì)派往被投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資部派出的專(zhuān)員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績(jī)效考評(píng)與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向企業(yè)提供述職報(bào)告。2．被投資企業(yè)董事會(huì)、股東大會(huì)的議程與事項(xiàng)。6．被投資企業(yè)期望本企業(yè)為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。10．被投資企業(yè)解聘或聘任高級(jí)管理人員。第16條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期地與被投資企業(yè)核對(duì)相關(guān)的投資賬目，保證投資安全、可靠。第20條 投資備查登記簿的內(nèi)容包括但不限于下列四條。4．被投資企業(yè)發(fā)放股票股利的情況。長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)的投資行為,防范投資風(fēng)險(xiǎn),保證投資安全,提高投資效益,特制定本制度。第5條 投資處置報(bào)告中對(duì)投資資產(chǎn)處置狀況的描述必須真實(shí)可靠,論證必須充足,依據(jù)必須經(jīng)得起推敲。第9條 對(duì)于投資資產(chǎn)評(píng)估方的選擇必須經(jīng)過(guò)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批。2. 進(jìn)行轉(zhuǎn)讓投資時(shí),應(yīng)由專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)人員、投資管理人員等合理確定其轉(zhuǎn)讓價(jià)格。2. 對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致無(wú)法到期償還債務(wù),依法實(shí)施破產(chǎn)。1. 投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯違背公司經(jīng)營(yíng)方向的情況發(fā)生。第4章 投資處置存檔與懲罰第14條 投資部指定專(zhuān)人將與投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等資料編號(hào)建檔,以備隨時(shí)審核。2. 因故意或嚴(yán)重過(guò)失而給投資項(xiàng)目造成重大經(jīng)濟(jì)損失。6. 提供虛假材料和報(bào)告,玩忽職守,給企業(yè)投資造成損失。下面是某公司制定的子公司重大投資項(xiàng)目管控制度，供讀者參考。第2章 子公司重大投資項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第4條 母公司股東大會(huì)、董事會(huì)是重大投資項(xiàng)目的審核監(jiān)督機(jī)構(gòu),對(duì)子公司的重大投資進(jìn)行審批和監(jiān)督。第6條 子公司總經(jīng)理是重大投資項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人, 負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所需的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控,并及時(shí)向子公司董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況,提出調(diào)整建議等。第3章 子公司重大投資項(xiàng)目管理程序第9條 子公司管理層提出投資意向后,由投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目篩選及可行性論證,形成投資項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)(包括投資意向書(shū)及可行性報(bào)告) 并報(bào)子公司總經(jīng)理辦公室。董事會(huì)辦公室將母公司意見(jiàn)以書(shū)面文件形式下發(fā)給委派董事。母公司將對(duì)重大投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況實(shí)施監(jiān)督檢查,子公司及相關(guān)人員應(yīng)積極予以配合和協(xié)助,根據(jù)要求提供相關(guān)材料。6．6 資金營(yíng)運(yùn)控制6．6．5 現(xiàn)金管理控制制度企業(yè)現(xiàn)金管理控制制度主要針對(duì)企業(yè)現(xiàn)金收支范圍、收支作業(yè)管理、庫(kù)存現(xiàn)金保管與盤(pán)點(diǎn)等事項(xiàng)給出具體的規(guī)定，具體示范如下。第4條 企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則,由專(zhuān)職出納人員負(fù)責(zé)。2. 個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。第6條 在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4. 支付給企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。8. 根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第9條 財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量以及與開(kāi)戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。第13條 庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額,超過(guò)限額的部分要當(dāng)日送存銀行。2. 除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托的出納員外,任何單位或個(gè)人不得代表企業(yè)接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。5. 出納員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù),出納員不得私自委托。若發(fā)生誤收假幣或短款的情況,一切損失由出納員承擔(dān)。4. 企業(yè)每天的現(xiàn)金收入,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支,不得用于直接支付本企業(yè)自身的支出。1. 企業(yè)支付現(xiàn)金,可以從本企業(yè)現(xiàn)金的庫(kù)存限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。4. 出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款,企業(yè)應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。9. 因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況而必須使用大額現(xiàn)金時(shí),由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。第20條 限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。第22條 對(duì)于紙幣和鑄幣,應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。第6章 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理第25條 出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬,做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。(2)登記和清理現(xiàn)金日記賬。第27條 出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作,并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。第29條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn),報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。6．6．6 銀行存款控制制度銀行存款控制制度對(duì)企業(yè)銀行存款控制工作及相關(guān)人員的權(quán)責(zé)作出了具體規(guī)范，有利于保證企業(yè)資金安全與有效使用。第3條 本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。1. 基本存款賬戶:辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶,如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支付,工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。第7條 資金管理人員開(kāi)設(shè)企業(yè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行,需有各級(jí)管理人員的審批意見(jiàn), 不得私自以企業(yè)名義開(kāi)設(shè)賬戶。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開(kāi)設(shè)及使用情況,對(duì)不再需要使用的賬戶,及時(shí)清理銷(xiāo)戶。第3章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理第12條 銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定與企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)定,銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用,不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用,不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。持票人領(lǐng)取票據(jù)后,須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。第19條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后,應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門(mén)采取掛失止損等補(bǔ)救措施。銀行存款余額調(diào)節(jié)表及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。處理辦法:編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。2. 銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊