【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 已超過(guò)十年未從資本市場(chǎng)進(jìn) 行融資，近年來(lái)集團(tuán)公司正處于多個(gè)重大項(xiàng)目建設(shè)的重要戰(zhàn)略發(fā)展時(shí)期，凈資產(chǎn) 規(guī)模及資金不足已經(jīng)成為制約集團(tuán)公司加速發(fā)展的瓶頸所在。本次集團(tuán)公司通過(guò) 充分發(fā)揮上市公司資本市場(chǎng)融資功能，重啟并成功實(shí)施再融資募集發(fā)展資金，不 僅體現(xiàn)了集團(tuán)作為上市公司治理規(guī)范、機(jī)制先進(jìn)的優(yōu)越性，更極大地鼓舞了全員 上下對(duì)集團(tuán)公司發(fā)展的堅(jiān)定信心。 (二 )合肥百大集團(tuán)資金集中管理啟示 必須高度重視財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。合肥百大集團(tuán)財(cái)務(wù)工作能堅(jiān)持以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略、 支撐集團(tuán)公司持續(xù)有 效發(fā)展為目標(biāo)，密切結(jié)合集團(tuán)公司不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略定 位，動(dòng)態(tài)選擇資金管理模式，研究確定資金合理的使用方向，明確財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，為 促進(jìn)集團(tuán)公司快速發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。 合肥百大集團(tuán)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的目標(biāo)就是通過(guò)對(duì)資源的合理配置，構(gòu)建集團(tuán)核 心競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。相對(duì)于集團(tuán)而言，各成員單位容易只顧當(dāng)前和個(gè) 體利益，不能時(shí)刻考慮集團(tuán)的整體利益。通過(guò)資金集中管理，能夠嚴(yán)格控制各成 員單位的融資和投資活動(dòng)，以資金管理為手段，促使各成員單位服從集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā) 展的總體要求，如此才能更好的把握集團(tuán)整體的發(fā)展趨勢(shì)，將整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制 在一個(gè)合理的水平，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)富最大化的目標(biāo)。 必須突出現(xiàn)金流管理?，F(xiàn)金流是評(píng)價(jià)企業(yè)價(jià)值的最好指標(biāo)，企業(yè)價(jià)值創(chuàng) 造的根本在于現(xiàn)金流管理。合肥百大集團(tuán)資金管理也一直以現(xiàn)金流管理為中心， 把資金指標(biāo)作為財(cái)務(wù)核心指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)為集團(tuán)項(xiàng)目建設(shè)提供資金的保障作用，堅(jiān)持 圍繞資金運(yùn)動(dòng)的全過(guò)程，突出現(xiàn)金流管理的主線，平衡管理，實(shí)現(xiàn)資金價(jià)值創(chuàng)造。 企業(yè)要實(shí)現(xiàn)生存、發(fā)展、獲利的目標(biāo)，資金的流入和流出必須保持適當(dāng)?shù)呐? 合，即實(shí)現(xiàn)資金的均衡流動(dòng)。集團(tuán)必須圍繞企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行現(xiàn)金流管理，必須 關(guān)注 轉(zhuǎn)期， “自由現(xiàn)金流量”，認(rèn) 真關(guān)注和控制現(xiàn)金轉(zhuǎn)換周期，縮短存貨、應(yīng)收賬款周 延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，建立現(xiàn)金流的全面控制體系。 是當(dāng)企業(yè)必須發(fā)生資金流出時(shí)，為避免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈， 資金的平衡性管理就 一定要有足夠的資金 流入與之相匹配 。而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金流入時(shí)，扣除企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)所需的最低資金 后，要對(duì)剩余資金進(jìn)行合理的投資，盡量增加其投資收益。企業(yè)通過(guò)資金有效的 流動(dòng)帶來(lái)盡可能多的增值。因此，突出現(xiàn)金流管理，確保實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)的均衡性 和有效性是集團(tuán)資金管理的基本目標(biāo)。 必須堅(jiān)持實(shí)施全面預(yù)算管理。集團(tuán)資金集中統(tǒng)一管理的核心是資金預(yù)算 管 理。全面推行資金預(yù)算工作，形成良好的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，才能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金管 理的整體效應(yīng)，提高集團(tuán)資金的調(diào)控能力。合肥百大集團(tuán)結(jié)合商貿(mào)行業(yè)的特點(diǎn)及 銷售的淡旺季的預(yù)測(cè)，及早對(duì)需要的預(yù)算進(jìn)行合理安排。其全面預(yù)算管理是股東 大會(huì)、董事會(huì)和經(jīng)理層共同治理下的預(yù)算管理，也是集團(tuán)內(nèi)部全方位、全過(guò)程、 全員參與的全面預(yù)算管理機(jī)制。該預(yù)算管理涉及籌資、投資及資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)，并 集經(jīng)營(yíng)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算于一身。將全面預(yù)算與平衡計(jì)分卡相結(jié)合，從 財(cái)務(wù)維度、顧客維度、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面全面評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)。 合 肥百大集團(tuán)設(shè)有預(yù)算委員會(huì)，預(yù)算委員會(huì)結(jié)合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)審批年 度預(yù)算指標(biāo)及總預(yù)算，并對(duì)在預(yù)算管理中出現(xiàn)的沖突和糾紛予以仲裁和協(xié)調(diào)。集 團(tuán)財(cái)務(wù)部設(shè)有預(yù)算辦公室，作為預(yù)算委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)年度預(yù)算 的編制工作。 預(yù)算的編制要能把集團(tuán)的壓力傳遞到成員單位，并將業(yè)績(jī)指標(biāo)細(xì)化以便于操 作。資金預(yù)算需以成員單位的市場(chǎng)預(yù)測(cè)為前提，圍繞整體戰(zhàn)略目標(biāo)，編制年度經(jīng) 營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，同時(shí)按照財(cái)務(wù)管理中心設(shè)定的流程，進(jìn)一步編制年度現(xiàn)金流 預(yù)算、月度現(xiàn)金流滾動(dòng)預(yù)算。成員單位的資金預(yù)算一經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)，需按 照資金預(yù)算組織自己的業(yè)務(wù)收支活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理中心按照資金預(yù)算辦理成員單位 的結(jié)算業(yè)務(wù)，拒絕辦理沒(méi)有預(yù)算或有預(yù)算而無(wú)存款余額的收支業(yè)務(wù)。 集團(tuán)資金的有效運(yùn)行必須借助科學(xué)的資金預(yù)算做支撐，在預(yù)算編制過(guò)程需要 注意下列事項(xiàng) :預(yù)算的編制采用從下到上的方法，資金的預(yù)算需要與業(yè)務(wù)發(fā)展相 結(jié)合，各成員單位比較了解自身的發(fā)展和生產(chǎn)特點(diǎn)，由其提出資金預(yù)算草案，集 團(tuán)進(jìn)行審批，這樣既考慮了所屬成員單位的意見(jiàn)，照顧了其利益，又有利于集團(tuán) 審視其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)管理中心的資金預(yù)算并不是成員單位資金預(yù)算的簡(jiǎn)單堆 砌，而是體現(xiàn)了整體性及全 面性，因此在實(shí)施的過(guò)程中需要相互配合和協(xié)調(diào)，提 高管理效率，減少摩擦，增強(qiáng)凝聚力。資金預(yù)算明確了各成員單位的經(jīng)營(yíng)管理目 標(biāo)和責(zé)權(quán)關(guān)系，只有各成員單位做到相互協(xié)同，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金管理目標(biāo)。 資金預(yù)算運(yùn)行中，需要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度，盡量減少例外事件，避免出現(xiàn)先斬后 奏的情況出現(xiàn)，否則會(huì)降低預(yù)算的權(quán)威性。需將獎(jiǎng)懲制度和預(yù)算評(píng)價(jià)制度掛鉤， 進(jìn)行差異調(diào)查和分析，跟蹤改進(jìn)措施的落實(shí)情況，使得預(yù)算制度真正成為一種實(shí) 現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和提高經(jīng)濟(jì)效益的管理方式。 引入價(jià)值鏈管理理念指導(dǎo)集團(tuán)資金集中管理工作。傳統(tǒng)的資金管理忽 略 了集團(tuán)內(nèi)部其他部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)也同樣存在資金流動(dòng)和資金信息。引入價(jià)值鏈管 理理念指導(dǎo)集團(tuán)資金集中管理工作，就是要以價(jià)值鏈為主線，全面的收集價(jià)值活 動(dòng)的經(jīng)濟(jì)信息，收集關(guān)聯(lián)者的經(jīng)濟(jì)信息以及影響價(jià)值創(chuàng)造的外部環(huán)境信息等，通 過(guò)對(duì)這些價(jià)值活動(dòng)中的資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行資金管理，幫助集團(tuán)管理者從戰(zhàn)略高度審視 資金管理，全面把握價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的價(jià)值創(chuàng)造能力，促進(jìn)其核心競(jìng)爭(zhēng)能力形成。 集團(tuán)資金信息是各類信息的交匯點(diǎn)，支撐著集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)決策。資金管理必須 針對(duì)客戶的需求，引進(jìn)和使用先進(jìn)的管理技術(shù)和手段，充分利用價(jià)值鏈管理系統(tǒng)， 把信息 流、物流和資金流準(zhǔn)確及時(shí)的集成起來(lái)，將企業(yè) ERP延伸到資金管理的范 疇，才能正確反映集團(tuán)資金的流量、頭寸和流向，提供有用的資金決策信息。資 金集中管理要求有暢通的信息渠道，合肥百大集團(tuán)就能以資金管理為中心，較早 的致力于企業(yè)信息化的建設(shè)，借助信息技術(shù)的發(fā)展，大力普及推廣計(jì)算機(jī)信息技 術(shù)，積極發(fā)掘引進(jìn)信息化專門人才，構(gòu)建資金管理信息系統(tǒng)，為實(shí)施資金的集中 管理和有效監(jiān)控打造了良好的基礎(chǔ)。 必須不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理。合肥百大集團(tuán)公司所處零售業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 緊密相連，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展不確定性因素仍然較多，宏觀調(diào)控的 不確定性將對(duì)消費(fèi) 預(yù)期產(chǎn)生直接影響，使公司面臨一定的宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 。外來(lái)企業(yè)蜂擁進(jìn)駐公司所 處區(qū)域市場(chǎng)，市場(chǎng)份額、客戶、品牌、網(wǎng)點(diǎn)和人才等資源爭(zhēng)奪日益加劇，人力、 租金及建筑材料等剛性成本上升，加之網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物、專賣店等新業(yè)態(tài)迅速發(fā)展，使 公司面臨一定的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 。伴隨區(qū)域市場(chǎng)內(nèi)城市發(fā)展規(guī)劃和改造進(jìn)程深入推進(jìn)， 新的商圈、次商圈以及商業(yè)項(xiàng)目不斷增多，將對(duì)公司現(xiàn)有門店產(chǎn)生一定沖擊 。同 時(shí)，公司在判斷進(jìn)駐新市場(chǎng)、運(yùn)作新項(xiàng)目以及當(dāng)?shù)叵M(fèi)市場(chǎng)特點(diǎn)時(shí)，無(wú)法全面準(zhǔn) 確把握，使公司面臨一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 。公司經(jīng)營(yíng)與發(fā)展規(guī)模不斷壯大， 營(yíng)運(yùn)資金 及項(xiàng)目建設(shè)資金需求隨之增強(qiáng)，國(guó)家加大宏觀調(diào)控收縮流動(dòng)性將使資金成本不斷 加大，這對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出了更高的要求，使公司面臨一 定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 合肥百大集團(tuán)能夠構(gòu)建良好的組織結(jié)構(gòu)，選定關(guān)鍵控制點(diǎn)，建立適當(dāng)?shù)臏贤? 渠道和有效的協(xié)調(diào)體系，合理確定目標(biāo)，并進(jìn)行跟蹤考核，根據(jù)實(shí)際完成情況予 以獎(jiǎng)懲。集團(tuán)注重企業(yè)文化環(huán)境的經(jīng)營(yíng)，把企業(yè)目標(biāo)管理和員工管理相結(jié)合，強(qiáng) 調(diào)人性化管理。在民主管理中，積極利用股東會(huì)、職代會(huì)和企業(yè)發(fā)展論壇等多種 形式，尋求員工的支持和監(jiān)督。集團(tuán)公司通過(guò)人才規(guī)劃、招聘、培 訓(xùn)、薪酬政策 等實(shí)施