【管理制度】物業(yè)公司管理制度(編輯修改稿)
2025-09-12 18:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 構(gòu)，減少公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理 貨幣資金為：（1） 庫存現(xiàn)金：庫存的人民幣和外幣，（2） 銀行存款：存放在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的人民幣和外幣，（3） 其它貨幣資金：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證存款和在途貨幣資金等。 公司現(xiàn)金收付，實(shí)行合理分工，帳款分開，互相監(jiān)督。 公司每周核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，現(xiàn)金的日記帳與現(xiàn)金總帳每月核對，保證出納記帳與會計(jì)記帳一致性。 建立銀行存款日記帳制度，做到日清月結(jié)。銀行存款日記帳必須每月與銀行對帳單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。 公司采取適當(dāng)措施預(yù)防下列外匯風(fēng)險(xiǎn)：（1） 換算風(fēng)險(xiǎn)；（2）交易風(fēng)險(xiǎn)；（3）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)； 在國際外匯市場動蕩時期，可考慮用套期保值方式，以避免損失。公司的往來款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、應(yīng)收內(nèi)部單位款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。公司嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；確實(shí)無法收回的按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，列作壞帳塤失處理。 公司按照下列要求對應(yīng)收帳款進(jìn)行管理：（1） 認(rèn)真作好應(yīng)收帳款的日常核算工作；（2） 每月進(jìn)行往來清算和應(yīng)收帳款的帳齡分析，將應(yīng)收帳款回收情況的明細(xì)報(bào)告隨月度相關(guān)會計(jì)報(bào)表提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部：（3） 加強(qiáng)對應(yīng)收帳款的催收，并將應(yīng)收帳款的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指針之一；（4）加強(qiáng)對欠款單位的償債能力、信用狀況的調(diào)查判斷，根據(jù)調(diào)查和判斷的結(jié)果確定各單位的信用等級及賒帳限額，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；（5） 建立健全壞帳損失的確認(rèn)、審批手續(xù)。（6） 公司應(yīng)收帳款有下列情況之一的，即確認(rèn)為壞帳損失的發(fā)生。A、 因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，在以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍然不能收回；B、 因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，已超過三年，仍然無法收回。（7）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依照上述方法對壞帳進(jìn)行嚴(yán)格調(diào)查確認(rèn)，調(diào)查人根據(jù)調(diào)查結(jié)果寫出分析處理意見，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（8） 壞帳損失的處理方法為備抵法。公司年未以應(yīng)收帳款余額3%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。 墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時在職工的工資內(nèi)扣回。 公司建立應(yīng)收票據(jù)的登記保管工作，加強(qiáng)對應(yīng)收票據(jù)的回收及管理第七章 存貨管理 公司的存貨管理由集團(tuán)公司物管中心負(fù)責(zé)，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理要制定相關(guān)制度。 存貨的購入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)審批后組織采購。 存貨入帳計(jì)價（1） 購入的存貨按照進(jìn)貨原價加上運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗和入庫前的加工整理費(fèi)用等計(jì)價：（2） 自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價：（3） 委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價；（4） 投資者投入的存貨按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計(jì)價；（5） 盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價；（6） 接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計(jì)價。 存貨發(fā)出計(jì)價：采用加權(quán)平均由物管中心設(shè)立專職倉庫員，加強(qiáng)對實(shí)物的管理。倉管員必須根據(jù)采購員或業(yè)務(wù)員提供的發(fā)票帳單，材質(zhì)證明書認(rèn)
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