【管理制度】物業(yè)公司管理制度-文庫吧
2025-08-01 18:47 本頁面
【正文】 分析、檢查工作，根據(jù)財務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 財務(wù)預(yù)算的編制（1）財務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的銷售、生產(chǎn)、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標。（2） 財務(wù)預(yù)算內(nèi)容：A、銷售預(yù)算。銷售預(yù)算是編制利潤預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標，遵循以銷定產(chǎn)的原則，通過量本利分析，確定最佳銷售量和銷售價格。B、 生產(chǎn)預(yù)算。以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，結(jié)合公司的生產(chǎn)能力，預(yù)計生產(chǎn)量和存貨需求量，編制生產(chǎn)計劃表或工程進度計劃表。C、 成本預(yù)算。為規(guī)劃利潤和成本，控制企業(yè)的現(xiàn)金流量，依據(jù)生產(chǎn)量預(yù)算直接材料、直接人工、制造費用編制生產(chǎn)成本預(yù)算表。D、費用預(yù)算。銷售產(chǎn)品及管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費用，應(yīng)編制銷售費用預(yù)算表、管理費用預(yù)算表、研發(fā)費用預(yù)算表、財務(wù)費用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表E、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應(yīng)編制現(xiàn)金預(yù)算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、其它收入預(yù)算表、其它支出預(yù)算表、現(xiàn)金預(yù)算表和融資計劃表。F、 利潤預(yù)算。利潤預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性。G、 資產(chǎn)負債預(yù)算，為反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)期末財務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負債預(yù)算表H、財務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費用的預(yù)測，綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營實現(xiàn)狀況并檢驗預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營預(yù)算結(jié)果，編制財務(wù)比率分析表，適時向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。 財務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動預(yù)算法，以一個會計年度為一個預(yù)算期，按季、月度編制預(yù)算計劃。 財務(wù)預(yù)算編制程序：（1） 公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預(yù)算，形成財務(wù)預(yù)算初稿。（2）將財務(wù)預(yù)算初稿報公司總經(jīng)理審核，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。 編撰財務(wù)預(yù)算時間：各單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月25日前完畢第五章 資金管理公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20% 建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益。貨幣資金實行集中與分級管理相結(jié)合的制度，公司在銀行開設(shè)的所有帳戶須經(jīng)集團財務(wù)部和公司總經(jīng)理批準。預(yù)留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準各部門一律不準在銀行開設(shè)帳戶。 公司對外投資支出，凡屬于預(yù)算計劃內(nèi)的投資項目，須由總經(jīng)理審批，預(yù)算計劃外的投資項目支出由總經(jīng)理審核，董事長簽批。公司財務(wù)預(yù)算計劃內(nèi)的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應(yīng)通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費用支出均需通過簽呈流轉(zhuǎn)程序報總經(jīng)理審批。公司財務(wù)部應(yīng)加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一調(diào)度。公司實現(xiàn)的銷售收入及其它收入一律進公司的預(yù)算帳戶，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要量，定期從預(yù)算內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)入往來帳戶，所有資金支付均過往來帳戶進行。 公司財務(wù)部應(yīng)加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)
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