商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理(編輯修改稿)
2024-09-11 23:41 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理了 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部監(jiān)督部門的事情，與其他部門無(wú)關(guān) 國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐表明，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理既需要一個(gè)獨(dú)立的管理部門，也離不開各業(yè)務(wù)部門的支持。惟有此才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和專業(yè)性的有機(jī)結(jié)合。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)賦予內(nèi)部審計(jì)部門，只能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)性的低下，很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患極有可能因此而無(wú)法被發(fā)現(xiàn)。根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇。同樣，操作風(fēng)險(xiǎn)管理也將涉及許多部門，如安全保衛(wèi)部門、科技部門、后勤事務(wù)部門等。這就難免出現(xiàn)部門之間需要協(xié)調(diào)的情況。顯然，這僅靠?jī)?nèi)部審計(jì)一個(gè)部門是不夠的。國(guó)外的銀行往往會(huì)成立一個(gè)委員會(huì)，該委員會(huì)由各涉及操作風(fēng)險(xiǎn)的部門組成，以對(duì)一些跨部門的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)調(diào) 。 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類及特點(diǎn) 為更好地識(shí)別我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)五種損失類型（勞動(dòng)用工及工作場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)、物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于八條業(yè)務(wù)線中，未列出）八條業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，形成我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)圖 內(nèi)部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 外部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行交割和 流程管理風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)中斷和 系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 存款 及支 付結(jié) 算業(yè) 務(wù) 賬外高息攬、 空存實(shí)取、收 款不入賬、盜 竊現(xiàn)金、提供 虛假存單、內(nèi) 部人員搶劫、 挪用資金、偽 造印鑒 利用假票 據(jù)、假存 單、假存 折、假印 鑒、假幣 詐騙，盜 竊、搶劫 現(xiàn)金 洗錢、對(duì)小額存取款收 費(fèi)歧視、高息攬存、不 恰當(dāng)廣告、存款品種設(shè) 計(jì)不完善、侵害他人版 權(quán)、營(yíng)業(yè)時(shí)間服務(wù)質(zhì)量 疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建 議、不當(dāng)或不法利用 客戶存款信息 違反規(guī)章制度操作， 違規(guī)建立不被承認(rèn)賬 戶，票據(jù)、現(xiàn)金傳遞 錯(cuò)誤，利息計(jì)算錯(cuò) 誤，未經(jīng)客戶允許改 變存款期限，開戶無(wú) 法定文件，外部攬存 人員違規(guī) 通信故障、軟 硬件癱瘓 公 司 信 貸 業(yè) 務(wù) 盜用客戶名義 貸款、受賄 發(fā)放不合規(guī)貨 款、假承兌匯 票貼現(xiàn)、假貼 現(xiàn)再轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、 越權(quán)違規(guī)發(fā)放 貸款、不盡職 調(diào)查 編造虛假 項(xiàng)目、虛 假合同、 假官方證 明騙取貸 款，連環(huán) 擔(dān)保騙 貨，偽造 銀行承兌 匯票貼現(xiàn) 簽訂貨款合同 后未發(fā)放貸款、 未動(dòng)態(tài)掌握客 戶信息導(dǎo)致客 戶調(diào)查失敗、無(wú) 效借款合同、無(wú) 金融許可證和 營(yíng)業(yè)執(zhí)照發(fā)放 貸款 逆程序或跨程序發(fā)放貸 款、合同要素填寫不規(guī) 范、合同執(zhí)行過(guò)程變更不 恰當(dāng)、限制性條款未落 實(shí)、保證擔(dān)保不合法、未 辦理抵押登記、抵押擔(dān)保 物不足值、主合同變更后 未有效登記、最高額擔(dān)保 不明確、擔(dān)保與擔(dān)保之間 有沖突、喪失訴訟時(shí)效、 貸后信息未報(bào)告、擔(dān)保人 及擔(dān)保物監(jiān)管不到位、賬 戶監(jiān)管未落實(shí)、貸款法定 資料不齊 貸款錄入及 登記信貸管 理系統(tǒng)錯(cuò)誤 表 1 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類表 內(nèi)部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 外部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行交割和 流程管理風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)中斷和 系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 個(gè) 人 信 貸 業(yè) 務(wù) 利用職務(wù)之便 虛假貸款、超 權(quán)限貸款、質(zhì) 押物虛假無(wú) 效、受賄發(fā)放貸款 個(gè)人住房假按 揭、汽車消費(fèi) 貸款詐騙、虛 假收入證明、 大額耐用消費(fèi) 品貸款詐騙 產(chǎn)品設(shè)計(jì)有缺 陷、未盡貨款義 務(wù)、強(qiáng)迫銷售保 險(xiǎn)、個(gè)人資信調(diào) 查失敗 不恰當(dāng)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、合 同填寫有誤、違反法規(guī)進(jìn) 行貸款、貨后管理不到 位、檔案管理不嚴(yán)格、缺 乏法律文件、質(zhì)押手續(xù)執(zhí) 行錯(cuò)誤、不恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)行為 個(gè)人信貸管 理系統(tǒng)錯(cuò)誤 不 良 資 產(chǎn) 處 置 業(yè) 務(wù) 故意銷毀法律 文件、內(nèi)部 交易、違規(guī)剝 離、違規(guī)核 銷、超授權(quán)處 置不良資產(chǎn)、 違規(guī)自用抵債 資產(chǎn)、虛假招 標(biāo)和拍賣、私 分回收款、偽造資料 采用出售產(chǎn) 權(quán)、資產(chǎn)剝 離、利用工會(huì) 社團(tuán)法人資 格、經(jīng)營(yíng)層回 收資產(chǎn)、先破 后立、變更經(jīng) 營(yíng)方式、關(guān)聯(lián) 交易等手段欺 詐性逃廢銀行債務(wù) 無(wú)經(jīng)營(yíng)許可證 和執(zhí)照、轉(zhuǎn)讓債 權(quán)未通知債務(wù) 人、客戶調(diào)查失 敗、不法利用秘 密信息 超過(guò)訴訟時(shí)效、缺乏 法定文件、隨意劃轉(zhuǎn) 最高額抵押貸款、不 當(dāng)利用外部人員 貸款錄入及 登記信貸管 理系統(tǒng)錯(cuò)誤 表 1 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類表（續(xù) 1） 內(nèi)部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 外部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行交割和 流程管理風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)中斷和 系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 國(guó) 際 業(yè) 務(wù) 信用證修改、簽 訂對(duì)外合作協(xié)議 未經(jīng)有權(quán)人簽 字，收款不入 賬，走私，超過(guò) 最高限額收付外 幣，受賄 假鈔、信
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