商業(yè)銀行操作風險管理(文件)
【正文】 的科層式組織架構，其基本特征是分散經(jīng)營、分行主導、分權管理、行政服從。這是由于長期以來國有銀行公司治理結構改革過于強調(diào)法人治理神話，強調(diào)如何處理好股東與經(jīng)理人之間的委托代理關系，但忽視了對銀行內(nèi)部管理層中內(nèi)部人控制問題的研究。這也說明，目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制還不健全，或者說對于內(nèi)部控制制度的執(zhí)行還不夠嚴格。商業(yè)銀行業(yè)務中的操作風險事件占到了總數(shù)的 %，損失金額占比更達到了 %，零售銀行業(yè)務中的操作風險事件占總數(shù)的 %，但損失金額不大，占比為 %。 我國商業(yè)銀行操作風險的分類及特點 為更好地識別我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的操作風險，對五種損失類型（勞動用工及工作場所風險、物理資產(chǎn)破壞風險廣泛存在于八條業(yè)務線中，未列出）八條業(yè)務線的操作風險結合起來，形成我國商業(yè)銀行的操作風險圖 內(nèi)部欺 詐風險 外部欺 詐風險 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營行為風險 執(zhí)行交割和 流程管理風險 經(jīng)營中斷和 系統(tǒng)錯誤風險 存款 及支 付結 算業(yè) 務 賬外高息攬、 空存實取、收 款不入賬、盜 竊現(xiàn)金、提供 虛假存單、內(nèi) 部人員搶劫、 挪用資金、偽 造印鑒 利用假票 據(jù)、假存 單、假存 折、假印 鑒、假幣 詐騙，盜 竊、搶劫 現(xiàn)金 洗錢、對小額存取款收 費歧視、高息攬存、不 恰當廣告、存款品種設 計不完善、侵害他人版 權、營業(yè)時間服務質(zhì)量 疏忽、錯誤的理財建 議、不當或不法利用 客戶存款信息 違反規(guī)章制度操作， 違規(guī)建立不被承認賬 戶，票據(jù)、現(xiàn)金傳遞 錯誤，利息計算錯 誤，未經(jīng)客戶允許改 變存款期限，開戶無 法定文件，外部攬存 人員違規(guī) 通信故障、軟 硬件癱瘓 公 司 信 貸 業(yè) 務 盜用客戶名義 貸款、受賄 發(fā)放不合規(guī)貨 款、假承兌匯 票貼現(xiàn)、假貼 現(xiàn)再轉貼現(xiàn)、 越權違規(guī)發(fā)放 貸款、不盡職 調(diào)查 編造虛假 項目、虛 假合同、 假官方證 明騙取貸 款，連環(huán) 擔保騙 貨，偽造 銀行承兌 匯票貼現(xiàn) 簽訂貨款合同 后未發(fā)放貸款、 未動態(tài)掌握客 戶信息導致客 戶調(diào)查失敗、無 效借款合同、無 金融許可證和 營業(yè)執(zhí)照發(fā)放 貸款 逆程序或跨程序發(fā)放貸 款、合同要素填寫不規(guī) 范、合同執(zhí)行過程變更不 恰當、限制性條款未落 實、保證擔保不合法、未 辦理抵押登記、抵押擔保 物不足值、主合同變更后 未有效登記、最高額擔保 不明確、擔保與擔保之間 有沖突、喪失訴訟時效、 貸后信息未報告、擔保人 及擔保物監(jiān)管不到位、賬 戶監(jiān)管未落實、貸款法定 資料不齊 貸款錄入及 登記信貸管 理系統(tǒng)錯誤 表 1 我國商業(yè)銀行操作風險的風險分類表 內(nèi)部欺 詐風險 外部欺 詐風險 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營行為風險 執(zhí)行交割和 流程管理風險 經(jīng)營中斷和 系統(tǒng)錯誤風險 個 人 信 貸 業(yè) 務 利用職務之便 虛假貸款、超 權限貸款、質(zhì) 押物虛假無 效、受賄發(fā)放貸款 個人住房假按 揭、汽車消費 貸款詐騙、虛 假收入證明、 大額耐用消費 品貸款詐騙 產(chǎn)品設計有缺 陷、未盡貨款義 務、強迫銷售保 險、個人資信調(diào) 查失敗 不恰當簡化貸款手續(xù)、合 同填寫有誤、違反法規(guī)進 行貸款、貨后管理不到 位、檔案管理不嚴格、缺 乏法律文件、質(zhì)押手續(xù)執(zhí) 行錯誤、不恰當?shù)氖袌鲂袨? 個人信貸管 理系統(tǒng)錯誤 不 良 資 產(chǎn) 處 置 業(yè) 務 故意銷毀法律 文件、內(nèi)部 交易、違規(guī)剝 離、違規(guī)核 銷、超授權處 置不良資產(chǎn)、 違規(guī)自用抵債 資產(chǎn)、虛假招 標和拍賣、私 分回收款、偽造資料 采用出售產(chǎn) 權、資產(chǎn)剝 離、利用工會 社團法人資 格、經(jīng)營層回 收資產(chǎn)、先破 后立、變更經(jīng) 營方式、關聯(lián) 交易等手段欺 詐性逃廢銀行債務 無經(jīng)營許可證 和執(zhí)照、轉讓債 權未通知債務 人、客戶調(diào)查失 敗、不法利用秘 密信息 超過訴訟時效、缺乏 法定文件、隨意劃轉 最高額抵押貸款、不 當利用外部人員 貸款錄入及 登記信貸管 理系統(tǒng)錯誤 表 1 我國商業(yè)銀行操作風險的風險分類表（續(xù) 1） 內(nèi)部欺 詐風險 外部欺 詐風險 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營行為風險 執(zhí)行交割和 流程管理風險 經(jīng)營中斷和 系統(tǒng)錯誤風險 國 際 業(yè) 務 信用證修改、簽 訂對外合作協(xié)議 未經(jīng)有權人簽 字，收款不入 賬，走私，超過 最高限額收付外 幣，受賄 假鈔、信 用欺詐、 信用證欺 詐、偽造 變造票據(jù) 詐騙 未經(jīng)準許獲取賬戶信 息、洗錢、違反外匯規(guī) 章制度辦理業(yè)務、未經(jīng) 批準辦理國際業(yè)務、客 戶調(diào)查失敗、
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