【正文】 ? 應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、體系和流程的監(jiān)督檢查，對(duì)其定期進(jìn)行評(píng)估，將主要精力放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性和有效性上，這樣可以達(dá)到事半功倍的效果。 國(guó)外商業(yè)銀行值得我們借鑒 紐約銀行強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的獨(dú)立性，并將其分為三個(gè)層次 : (1)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì) :與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的職能為 —負(fù)責(zé)對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)策略的監(jiān)督及核準(zhǔn) 。 ? 4．管理人員欺詐所占比重較大 管理人員欺詐占到總數(shù)約 %，特別是在內(nèi)部欺詐損失金額最大的區(qū)間，管理層實(shí)施的欺詐占到 81%。根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及面非常廣的范疇。這恰恰是造成目前我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理 進(jìn)展緩慢的原因所在。進(jìn)一步的，當(dāng)客戶對(duì)銀行信心不足時(shí)，會(huì)發(fā)生存款擠兌。 ? 客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 主要包括商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于洗錢(qián)、銷(xiāo)售歧視、高息攬存、不恰當(dāng)廣告、產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)不完善、侵害他人版權(quán)、營(yíng)業(yè)時(shí)間及服務(wù)質(zhì)量疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建議、不當(dāng)或不法利用客戶存款信息、單方面修改合同、擅自提高服務(wù)價(jià)格、簽訂貸款合同后未發(fā)放貸款、未動(dòng)態(tài)掌握客戶信息導(dǎo)致客戶調(diào)查失敗、無(wú)效借款合同、無(wú)金融許可證和營(yíng)執(zhí)照發(fā)放貸款、強(qiáng)迫銷(xiāo)售產(chǎn)品、未對(duì)敏感問(wèn)題進(jìn)行披露、泄露客戶信息等行為給銀行造成的損失。 巨額金融損失的經(jīng)典案例 ? 1992年、 1993年，馬來(lái)西亞銀行因?qū)R率預(yù) 期失誤分別損失 30多億美元和 20多億美元 ? 1995年，具有 223年悠久歷史的英國(guó)巴林銀行因在衍生產(chǎn)品交易中損失 13億美元宣布破產(chǎn) ? 1996年，員工井口俊英賬外買(mǎi)賣(mài)美國(guó)聯(lián)邦債券隱瞞虧損最終造成日本大和銀行損失 11億美元。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)成因有明顯的內(nèi)生性 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)一般為外生性風(fēng)險(xiǎn)，是由于外部不確定的因素引發(fā)的，如外界的債務(wù)人資質(zhì)變動(dòng)或市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性 操作風(fēng)險(xiǎn)的因素較為復(fù)雜，如產(chǎn)品的復(fù)雜性、新技術(shù)的應(yīng)用、人員流動(dòng)、違規(guī)操作等都可能引起操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的個(gè)案特征，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)很難確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)更為重要。這或許是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平難以提升的重要原因之一。 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)及特點(diǎn) 為更好地識(shí)別我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)階段的操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)五種損失類(lèi)型（勞動(dòng)用工及工作場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)、物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于八條業(yè)務(wù)線中，未列出）八條業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，形成我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)圖 內(nèi)部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 外部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行交割和 流程管理風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)中斷和 系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 存款 及支 付結(jié) 算業(yè) 務(wù) 賬外高息攬、 空存實(shí)取、收 款不入賬、盜 竊現(xiàn)金、提供 虛假存單、內(nèi) 部人員搶劫、 挪用資金、偽 造印鑒 利用假票 據(jù)、假存 單、假存 折、假印 鑒、假幣 詐騙，盜 竊、搶劫 現(xiàn)金 洗錢(qián)、對(duì)小額存取款收 費(fèi)歧視、高息攬存、不 恰當(dāng)廣告、存款品種設(shè) 計(jì)不完善、侵害他人版 權(quán)、營(yíng)業(yè)時(shí)間服務(wù)質(zhì)量 疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建 議、不當(dāng)或不法利用 客戶存款信息 違反規(guī)章制度操作， 違規(guī)建立不被承認(rèn)賬 戶，票據(jù)、現(xiàn)金傳遞 錯(cuò)誤，利息計(jì)算錯(cuò) 誤，未經(jīng)客戶允許改 變存款期限，開(kāi)戶無(wú) 法定文件，外部攬存 人員違規(guī) 通信故障、軟 硬件癱瘓 公 司 信 貸 業(yè) 務(wù) 盜用客戶名義 貸款、受賄 發(fā)放不合規(guī)貨 款、假承兌匯 票貼現(xiàn)、假貼 現(xiàn)再轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、 越權(quán)違規(guī)發(fā)放 貸款、不盡職 調(diào)查 編造虛假 項(xiàng)目、虛 假合同、 假官方證 明騙取貸 款，連環(huán) 擔(dān)保騙 貨，偽造 銀行承兌 匯票貼現(xiàn) 簽訂貨款合同 后未發(fā)放貸款、 未動(dòng)態(tài)掌握客 戶信息導(dǎo)致客 戶調(diào)查失敗、無(wú) 效借款合同、無(wú) 金融許可證和 營(yíng)業(yè)執(zhí)照發(fā)放 貸款 逆程序或跨程序發(fā)放貸 款、合同要素填寫(xiě)不規(guī) 范、合同執(zhí)行過(guò)程變更不 恰當(dāng)、限制性條款未落 實(shí)、保證擔(dān)保不合法、未 辦理抵押登記、抵押擔(dān)保 物不足值、主合同變更后 未有效登記、最高額擔(dān)保 不明確、擔(dān)保與擔(dān)保之間 有沖突、喪失訴訟時(shí)效、 貸后信息未報(bào)告、擔(dān)保人 及擔(dān)保物監(jiān)管不到位、賬 戶監(jiān)管未落實(shí)、貸款法定 資料不齊 貸款錄入及 登記信貸管 理系統(tǒng)錯(cuò)誤 表 1 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)表 內(nèi)部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 外部欺 詐風(fēng)險(xiǎn) 客戶、產(chǎn)品和 經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行交割和 流程管理風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)中斷和 系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 個(gè) 人 信 貸 業(yè) 務(wù) 利用職務(wù)之便 虛假貸款、超 權(quán)限貸款、質(zhì) 押物虛假無(wú) 效、受賄發(fā)放貸款 個(gè)人住房假按 揭、汽車(chē)消費(fèi) 貸款詐騙、虛 假收入證明、 大額耐用消費(fèi) 品貸款詐騙 產(chǎn)品設(shè)計(jì)有缺 陷、未盡貨款義 務(wù)、強(qiáng)迫銷(xiāo)售保 險(xiǎn)、個(gè)人資信調(diào)