商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理(已修改)
2025-08-27 23:41 本頁面
【正文】 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 2022 提 綱 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)命題提出的背景 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、類型及特點(diǎn) ? 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 ? 加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管建議 一、操作風(fēng)險(xiǎn)命題提出的背景 ? 1988年巴塞爾委員頒布的 《 巴塞爾協(xié)議 》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列要求拉開了規(guī)范全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。國內(nèi)外各家銀行都努力按照 《 巴塞爾協(xié)議 》 的要求規(guī)范著自己的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 然而進(jìn)人 90年代后，國際金融界發(fā)生了一系列由操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的銀行案件。 巨額金融損失的經(jīng)典案例 ? 1992年、 1993年，馬來西亞銀行因?qū)R率預(yù) 期失誤分別損失 30多億美元和 20多億美元 ? 1995年，具有 223年悠久歷史的英國巴林銀行因在衍生產(chǎn)品交易中損失 13億美元宣布破產(chǎn) ? 1996年，員工井口俊英賬外買賣美國聯(lián)邦債券隱瞞虧損最終造成日本大和銀行損失 11億美元。 ? 98年長期資本公司破產(chǎn) ? 新加坡中航油事件，損失 ? 這些案件對(duì)長期關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使銀行經(jīng)營人員開始意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。 ? 2022年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法 》 對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出了 10條原則 ? 2022年 6月正式公布了 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 。 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 不但把風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類，而且把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到了資本充足率的計(jì)算之中，從而確立了操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位。 二、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、種類和特點(diǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)的定義 國際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直存有爭(zhēng)議 ? 廣義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，它把信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。 ? 狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，認(rèn)為只有與業(yè)務(wù)運(yùn)營部門有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)管部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義基本一致 ? 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 中，確認(rèn)了操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。 ? 銀監(jiān)會(huì)在 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引 》 將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。 引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素 內(nèi)部因素 ? 人：操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失 ? 流程：流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格系統(tǒng) ? 系統(tǒng)失靈：系統(tǒng)漏洞 、數(shù)據(jù)信息安全性 外部因素 ? 外部事件：外部欺詐 ? 突發(fā)事件：自然災(zāi)害、搶劫、工作場(chǎng)所安全性 ? 經(jīng)營環(huán)境的不利變化： 政策、監(jiān)管環(huán)境變化 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 ? 內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn) 主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進(jìn)行市場(chǎng)操縱和內(nèi)部交易、進(jìn)行未授權(quán)交易、超過限額交易、未報(bào)告的交易、走私、違規(guī)進(jìn)行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪問客戶賬戶、竊取信息、設(shè)置病毒等行為給銀行造成的損失。 ? 外部欺詐風(fēng)險(xiǎn) 主要包括外部不法分子單獨(dú)或伙同銀行內(nèi)部工作人員詐騙、挪用、偷盜、搶劫、詐騙貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)、虛假交易、偽造文件、信用證欺詐、惡意透支、偽造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線路等行為而給銀行造成的損失。 ? 客戶、產(chǎn)品和經(jīng)營行為風(fēng)險(xiǎn) 主要包括商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，由于洗錢、銷售歧視、高息攬存、不恰當(dāng)廣告、產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)不完善、侵害他人版權(quán)、營業(yè)時(shí)間及服務(wù)質(zhì)量疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建議、不當(dāng)或不法利用客戶存款信息、單方面修改合同、擅自提高服務(wù)價(jià)格、簽訂貸款合同后未發(fā)放貸款、未動(dòng)態(tài)掌握客戶信息導(dǎo)致客戶調(diào)查失敗、無效借款合同、無金融許可證和營執(zhí)照發(fā)放貸款、強(qiáng)迫銷售產(chǎn)品、未對(duì)敏感問題進(jìn)行披露、泄露客戶信息等行為給銀行造成的損失。 ? 執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn) 主要包括違反規(guī)章制度操作、違規(guī)建立不被承認(rèn)賬戶、票據(jù)及現(xiàn)金傳遞錯(cuò)誤、利息計(jì)算錯(cuò)誤、缺乏客戶允許、開戶無法定文件，外部攬存人員違規(guī)，逆程序或跨程序發(fā)放貸款、合同執(zhí)行管理不規(guī)范、抵押擔(dān)保手續(xù)不完備、傳遞錯(cuò)誤、貸后管理不到位、未履行強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)、缺乏法定文件、任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤等行為給銀行造成的損失。 ? 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn)為由于通信故障、交易不成功而造成客戶或銀行資金損失。 ? 勞動(dòng)用工及工作場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn)為銀行與員工在勞動(dòng)用工管理、合同管理、福利保障方面，在營業(yè)場(chǎng)所安全方面，違反相關(guān)規(guī)定形成的訴訟而給銀行造成的損失。 ? 物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn)為洪水、地震、火災(zāi)等自然因素而造成的物理資產(chǎn)損失。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)成因有明顯的內(nèi)生性 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)一般為外生性風(fēng)險(xiǎn)，是由于外部不確定的因素引發(fā)的，如外界的債務(wù)人資質(zhì)變動(dòng)或市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)，除自然災(zāi)害及外部沖擊等一些不可測(cè)的意外事件外，大多是由于內(nèi)部不合規(guī)的操作因素引起的，它的防范依賴于銀行的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)都會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失。
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