商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理(存儲(chǔ)版)
【正文】 ，從而給銀行聲譽(yù)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p害。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益非一一對(duì)應(yīng) 對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益也越大，是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)，但是這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失在很多情況下與收益之間的關(guān)系 。 ? 外部欺詐風(fēng)險(xiǎn) 主要包括外部不法分子單獨(dú)或伙同銀行內(nèi)部工作人員詐騙、挪用、偷盜、搶劫、詐騙貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)、虛假交易、偽造文件、信用證欺詐、惡意透支、偽造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話(huà)銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線(xiàn)路等行為而給銀行造成的損失。 ? 2022年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法 》 對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出了 10條原則 ? 2022年 6月正式公布了 《 新巴塞爾資本協(xié)議 》 。 ? 98年長(zhǎng)期資本公司破產(chǎn) ? 新加坡中航油事件，損失 ? 這些案件對(duì)長(zhǎng)期關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使銀行經(jīng)營(yíng)人員開(kāi)始意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。 引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素 內(nèi)部因素 ? 人：操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失 ? 流程：流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格系統(tǒng) ? 系統(tǒng)失靈：系統(tǒng)漏洞 、數(shù)據(jù)信息安全性 外部因素 ? 外部事件：外部欺詐 ? 突發(fā)事件：自然災(zāi)害、搶劫、工作場(chǎng)所安全性 ? 經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化： 政策、監(jiān)管環(huán)境變化 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi) ? 內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn) 主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進(jìn)行市場(chǎng)操縱和內(nèi)部交易、進(jìn)行未授權(quán)交易、超過(guò)限額交易、未報(bào)告的交易、走私、違規(guī)進(jìn)行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)賬戶(hù)、竊取信息、設(shè)置病毒等行為給銀行造成的損失。而操作風(fēng)險(xiǎn)，除自然災(zāi)害及外部沖擊等一些不可測(cè)的意外事件外，大多是由于內(nèi)部不合規(guī)的操作因素引起的，它的防范依賴(lài)于銀行的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)都會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失。二是銀行聲譽(yù)上的損害 :銀行自成立之日起，就以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、審慎規(guī)范的形象出現(xiàn)。 三、我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 20世紀(jì) 90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢(shì)。最簡(jiǎn)單的例子就是操作失誤，比如銀行員工誤將取款操作成存款，或者數(shù)字錄入錯(cuò)誤等均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，但并不構(gòu)成犯罪。 ? 各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的 表面看來(lái)，工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間并無(wú)多大聯(lián)系。惟有此才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性的有機(jī)結(jié)合。 ? 由表可以看出我國(guó)商業(yè)銀行操作損失的分布特征 :就業(yè)務(wù)部門(mén)角度而言，損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)；就損失事件類(lèi)型而言，損失事件主要可以歸因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐 。 ? 3．內(nèi)部欺詐事件損失金額巨大 進(jìn)一步分析，可看出，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部欺詐事件涉及金額當(dāng)中，有一半集中在一千萬(wàn)到一億之間，有近 2/3的內(nèi)部欺詐事件涉及金額超過(guò)一千萬(wàn)，并有少數(shù)案件涉案金額超過(guò)十億元。由于這種組織架構(gòu)層級(jí)過(guò)多、管理鏈條過(guò)長(zhǎng)、信息傳導(dǎo)不順暢，導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)成為事實(shí)上的準(zhǔn)法人，衍生出 “ 弱總行 —強(qiáng)分行 ” 的管理體制，使得總行對(duì)分支行的控制基本處于失控或控制不足的狀態(tài)。目前我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與要求相去甚遠(yuǎn)，大多數(shù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)仍然停留在過(guò)去的信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主的水平，也可以說(shuō)，這些銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是為了應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)而建立的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)質(zhì)上是一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。其中銀行的內(nèi)控系統(tǒng)是用來(lái)鞏固銀行財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)環(huán)境、市場(chǎng)操作、法規(guī)遵循等的健全 。要檢查分析是否存在因業(yè)務(wù)量與人員數(shù)量匹配失衡而引發(fā)的制度無(wú)法有效落實(shí)。 ? 在監(jiān)管方式方面，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)經(jīng)常組織各商業(yè)銀行交流操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和做法，對(duì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)跡象及時(shí)預(yù)警或提示，更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。但是可以根據(jù)各商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出單個(gè)銀行應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)。在制定業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時(shí) ,要充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求 ,保證各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員能夠參與各項(xiàng)重要的程序、控制措施和政策審批 ,以確保與操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體政策的一致。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性提出審核等。操作風(fēng)險(xiǎn)管理分為對(duì)七大損失事件的管理，分別是內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶(hù)、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)，涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。 “ 一把手算數(shù) ” 、 “ 個(gè)人權(quán)利太大 ” 是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制中面臨的最大難題，內(nèi)部牽制制度形同虛設(shè)在現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常被逾越而造成巨額操作風(fēng)險(xiǎn)損失。 ? 2．欺詐事件占操作風(fēng)險(xiǎn)事件的絕大多數(shù) 首先從損失事件類(lèi)型看，我國(guó)商業(yè)銀行損失事件主要?dú)w因于內(nèi)部欺詐和外部欺詐，發(fā)生頻率分別為 55%、 20%左右，損失金額也很大，內(nèi)部欺詐損失金額約占總損失額的 2/3，外部欺詐損失金額占 30%左右，兩種損失事件幾乎占到了全部損失金額的 99%。這就難免出現(xiàn)部門(mén)之間需要協(xié)調(diào)的情況。以工作人員操作失誤、銀行員工欺詐和關(guān)鍵人員流失三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看，它們的本質(zhì)均是人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，且在足夠長(zhǎng)期限和足夠多數(shù)據(jù)的情況下可以近似地描繪出其概率分布。這正是人們
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