【文章內(nèi)容簡介】 EVA等，逐步在實踐中得以應(yīng)用。但同時，IT相關(guān)內(nèi)容尚未能在價值管理體系中占據(jù)一席之地，全面價值管理 全面價值管理（Total Value Management,TVM）是一套完整的思想理論和技術(shù)方法，要求全員參與，全面過程價值控制，實現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、社會價值的辯證統(tǒng)一。呼喚IT價值管理的實施。 研究對象及內(nèi)容1．研究的對象界定本文將研究的行業(yè)限定于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人 2003年12月27日，《中華人民共和國商業(yè)銀行》修改意見經(jīng)人大審批通過，該法案對商業(yè)銀行的概念進(jìn)行了明確界定。本文將研究對象主要包括如下四個方面：一是商業(yè)銀行信息化。商業(yè)銀行將IT技術(shù)應(yīng)用日常經(jīng)營活動之中，提高經(jīng)營績效的過程。二是IT價值，IT價值的產(chǎn)生、表現(xiàn)及衡量過程。三是IT價值管理，為實現(xiàn)IT價值提升，而進(jìn)行的分析、評價、控制、改進(jìn)過程。四是商業(yè)銀行的IT價值管理。商業(yè)銀行開展IT價值管理的方式、方法、過程及內(nèi)容。2．研究的主要內(nèi)容本文以耗散結(jié)構(gòu)論為核心理論基礎(chǔ)，以“熵流”的觀點研究分析IT價值產(chǎn)生；以信息“悖論”、諾蘭階段理論為指引，綜合評判當(dāng)前商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT管理中存在的問題；以價值工程和建模理論為工具，充分吸收借鑒其中可用成分，建立IT價值管理模型，并進(jìn)行實踐和分析。論文總體研究內(nèi)容如下：（1）研究IT價值及IT價值管理。通過對IT價值及IT價值管理各種概念、解釋的辨析，明確相關(guān)概念定義，指出其內(nèi)涵和外延。一方面，基于“熵流”的價值視角，解釋IT價值產(chǎn)生過程，并給出對其研究分析的方法體系。另一方面，規(guī)范IT價值管理的對象、目標(biāo)、質(zhì)量要求等內(nèi)容，建立相對完整的概念框架體系，并用于指導(dǎo)IT價值管理模型的建立。（2）研究IT價值管理的模型。通過對當(dāng)前IT價值管理模型的分析，認(rèn)為風(fēng)險因素的缺失是現(xiàn)有模型中較為明顯的不足。通過跨學(xué)科的研究方法，將軟件工程中的螺旋模型引入IT價值管理，并在IT價值管理概念框架基礎(chǔ)之上，建立IT價值管理的螺旋模型，為IT價值管理提供框架和工具支持。（3）研究商業(yè)銀行的IT價值因素。通過上述研究內(nèi)容，從本文建立的IT價值視角，剖析商業(yè)銀行信息化建設(shè)和日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程，綜合分析商業(yè)銀行信息化過程中IT的作用，識別商業(yè)銀行IT價值的產(chǎn)生過程、作用機(jī)制和發(fā)展方向，從而識別IT的價值因素，服務(wù)于商業(yè)銀行IT價值管理體系。（4）研究商業(yè)銀行的IT風(fēng)險管理。IT風(fēng)險是操作風(fēng)險中的重要組成部分，也是商業(yè)銀行經(jīng)常面對，又難以計量的一種風(fēng)險類型。IT風(fēng)險對于IT價值產(chǎn)生直接的負(fù)面影響，同時，也是本文IT價值管理模型中的重要組成部分。因此，本文在IT價值管理的研究中，重點突出了IT風(fēng)險的測算，以期對IT風(fēng)險管理提供一個量化工具。（5）研究商業(yè)銀行IT價值管理實施模式?？紤]商業(yè)銀行運(yùn)行管理的總體情況，及其不同與其他企業(yè)的主要特點，通過本文IT價值管理模型，構(gòu)建一個能用于指導(dǎo)商業(yè)銀行實施IT價值管理的框架模型，明確其各要素之間的關(guān)系，提供一個可操作的IT價值管理體系。 論文構(gòu)思背景本人碩士畢業(yè)后，就職于銀行監(jiān)管部門，從事內(nèi)部的信息科技運(yùn)行管理工作。2008年，隨著對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險認(rèn)識的不斷提高，以及舉辦奧運(yùn)會過程中對銀行安全穩(wěn)定運(yùn)行提出的更高要求，銀監(jiān)會對中國銀行、工商銀行開展了信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查。筆者作為抽調(diào)人員，有幸參與了對這兩家銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查，從而對國有大型銀行信息科技組織架構(gòu)、運(yùn)行管理、風(fēng)險控制等情況有了相對深入的了解。此后，我多次作為主查人，對地方性法人銀行的信息科技風(fēng)險進(jìn)行全面檢查，深入了解了商業(yè)銀行信息化建設(shè)、信息科技管理方面的細(xì)節(jié)。在這個過程中，隨著對銀行業(yè)信息化過程認(rèn)識的加深，以及現(xiàn)場檢查中對商業(yè)銀行IT運(yùn)行共性問題及癥結(jié)的總結(jié)分析，認(rèn)識到銀行，特別是中小法人銀行，遠(yuǎn)未認(rèn)識到IT的價值所在。IT部門僅作為商業(yè)銀行的后臺支撐和成本中心，在銀行內(nèi)部基本沒有話語權(quán)；IT的投資，缺乏有效的成本效益分析，“投資越多越好”，“重硬件輕軟件”的思想比較普遍，如，在某城市商業(yè)銀行檢查中發(fā)現(xiàn)，該行新購置了10T的存儲設(shè)備，而該行所有數(shù)據(jù)量僅為20G，而這種巨大的浪費(fèi)，高管人員渾然不覺，反而認(rèn)為是對IT的重視；IT的運(yùn)行管理，業(yè)務(wù)、技術(shù)“兩張皮”，不能充分發(fā)揮IT的創(chuàng)新推動作用；IT的風(fēng)險管理，將安全管理與風(fēng)險管理混同，風(fēng)險識別、評估、計量過程缺失。在這種情況下，重新認(rèn)識“IT價值”，提出一個適用于商業(yè)銀行的IT價值管理模型框架體系，對于商業(yè)銀行換只“眼睛”看IT，換個“角度”用IT，改善商業(yè)銀行IT運(yùn)行管理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展，十分必要。 研究意義 理論意義1．豐富IT價值研究的視角。本文在對現(xiàn)有IT價值研究文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，基于“熵流”的觀點分析IT價值產(chǎn)生。并給出了IT價值的定義。一是認(rèn)為IT價值是由IT活動與業(yè)務(wù)活動相互融合而產(chǎn)生。二是認(rèn)為由于應(yīng)用IT帶來的，推動企業(yè)向有利方向發(fā)展的表現(xiàn)，均為IT價值。IT價值不但包含經(jīng)濟(jì)價值，同時也包括系統(tǒng)改善、功能增強(qiáng)、效用提升等使用價值，拓展了IT價值的研究視角。2．充實IT價值管理研究的框架。從現(xiàn)有文獻(xiàn)看，IT價值管理的基本概念、研究對象、實現(xiàn)目標(biāo)、質(zhì)量要求等核心要素，尚無系統(tǒng)、明確的規(guī)范。本文在借鑒財務(wù)會計概念框架的基礎(chǔ)上，探索性的建立了IT價值管理概念框架，為后續(xù)的IT價值管理研究奠定了框架基礎(chǔ)。從整體研究過程看，沿著概念定義→概念框架、理論模型→實踐框架的路徑推進(jìn)，可以作為IT價值管理的一個研究范式。 實踐意義總體上看，開展商業(yè)銀行IT價值管理的研究，有利于商業(yè)銀行認(rèn)識IT價值，開展IT價值管理，逐步推動IT與業(yè)務(wù)的結(jié)合，從而發(fā)揮技術(shù)后發(fā)優(yōu)勢 1962年，亞歷山大格申克龍首先提出了后發(fā)優(yōu)勢理論，后續(xù)莫維茨、伯利茲、克魯格曼等學(xué)者從不同角度分別提出“追趕假說”、“蛙跳模型”、“后發(fā)優(yōu)勢驅(qū)動模型”等一系列觀點，認(rèn)為通過學(xué)習(xí)、引進(jìn)、消化、吸收先進(jìn)的技術(shù)，可以使后發(fā)者從更高的技術(shù)環(huán)節(jié)起步，從而使后發(fā)優(yōu)勢不小于先發(fā)優(yōu)勢。，充分利用信息技術(shù)，探索業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)的新路子，通過IT應(yīng)用實現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、安全性、流動性“三性”協(xié)調(diào)發(fā)展。對于推進(jìn)商業(yè)銀行信息化建設(shè)進(jìn)程，提高商業(yè)銀行整體價值，實現(xiàn)股東價值最大化有著重要的意義。具體而言，包括如下五個方面：一是有利于明確IT戰(zhàn)略方向。通過IT價值管理框架模型，推進(jìn)商業(yè)銀行的整體價值管理水平，使得商業(yè)銀行進(jìn)一步明確IT投入的價值所在，進(jìn)而對自身IT戰(zhàn)略進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，使其更加切合自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。二是有利于找準(zhǔn)IT部門的定位。在商業(yè)銀行IT價值管理實施模型中，對商業(yè)銀行IT價值管理的組織架構(gòu)變革提出了明確的要求，通過推動IT部門與業(yè)務(wù)部門的結(jié)合，提高IT績效，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。三是有利于改善IT投資決策。通過本文研究，給商業(yè)銀行提供一個能夠衡量評價IT價值的方法，不但能夠?qū)ΜF(xiàn)有IT系統(tǒng)進(jìn)行價值分析。同樣，也能夠?qū)ξ磥淼腎T投資，進(jìn)行全面衡量，選擇能夠?qū)崿F(xiàn)價值最大化的IT投資決策，改善投資績效。四是有利于提高IT風(fēng)險管理水平。通過本文的研究，提出一個較為契合商業(yè)銀行IT風(fēng)險管理的方法體系，推進(jìn)商業(yè)銀行IT風(fēng)險管理的精細(xì)化、數(shù)量化，使得風(fēng)險可量化、發(fā)展可預(yù)期，從而可采取有針對性的措施，強(qiáng)化風(fēng)險管控。五是提高商業(yè)銀行核心競爭力。通過對IT價值的有效管理，根據(jù)IT價值因素的不同作用，適時調(diào)整IT戰(zhàn)略，整合IT架構(gòu)和IT服務(wù)，使其更加切合業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提升商業(yè)銀行核心競爭力。 研究思路及方法 研究邏輯思路綜合本文的研究內(nèi)容及意義，主要沿著兩條邏輯路線開展研究，并相互銜接，成為一個整體。一是提出問題的邏輯思路。沿著概括綜述、系統(tǒng)分析、提出問題的路徑，對IT價值、IT價值管理進(jìn)行綜述，找出開展IT價值、IT價值管理研究的必要性和切入點；對商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT管理進(jìn)行綜合分析，找出開展商業(yè)銀行IT價值管理的緊迫性和契合點。二是解決問題的邏輯思路。沿著概念框架、理論模型、實踐方法的路徑，從概念界定入手，建立IT價值管理的概念框架；并以此為指導(dǎo)，建立IT價值管理模型；在理論模型的規(guī)范下，針對商業(yè)銀行運(yùn)行特點，建立商業(yè)銀行IT價值管理模型的應(yīng)用框架，并對具體案例進(jìn)行分析評價。研究的邏輯思路結(jié)構(gòu)如圖11所示，其主要特點包括以下五個方面：1．從明晰IT價值管理概念框架入手“概念框架起源于葉母斯列夫所提出的語符學(xué)理論” 李曉娜，淺談概念框架，文藝生活文海藝苑，2010年10期，是人類認(rèn)識世界、構(gòu)筑經(jīng)驗世界的基礎(chǔ)。當(dāng)前，IT價值管理的概念界定不夠明確，為了確保本文研究對象及研究內(nèi)容的整體性，必須建立特定框架下的概念體系，并在此“先驗”概念框架下建立“后驗”框架模型。2．堅持IT業(yè)務(wù)的整體性、綜合性視角IT與業(yè)務(wù)密不可分，IT價值的產(chǎn)生具有“非內(nèi)生性” 內(nèi)生性是指單純依靠自身力量的發(fā)展，本文認(rèn)為，IT價值不能單純依靠自身而產(chǎn)生，而在與業(yè)務(wù)的結(jié)合中產(chǎn)生并表現(xiàn)，稱之為非內(nèi)生性。，IT價值的一個重要體現(xiàn)在于促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，是IT與業(yè)務(wù)相結(jié)合之后的整體性、綜合性體現(xiàn)。因此，在本文的研究過程中，特別是在IT價值管理模型的構(gòu)建過程，都會從IT與業(yè)務(wù)結(jié)合的視角進(jìn)行綜合分析，并引入了研究分析IT業(yè)務(wù)組合的工具模型。3．將IT風(fēng)險管理納入IT價值管理體系由于商業(yè)銀行經(jīng)營的高風(fēng)險性特征，對商業(yè)銀行的價值評估應(yīng)當(dāng)是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的價值，即：在險價值 1993年，30國集團(tuán)的衍生品研究小組發(fā)布了《Derivatives: Practices and Principles》，正式提出使用VAR作為風(fēng)險衡量手段（VAR，Value at Risk）。因此，本文在商業(yè)銀行IT價值管理的研究過程中，始終貫穿風(fēng)險的理念，充分考慮價值管理中的風(fēng)險因素，事實上，在本文引入的螺旋模型來自于軟件工程，其核心理念就是以風(fēng)險驅(qū)動為導(dǎo)向。4．應(yīng)用PDCA（Plan Do Check Action）循環(huán)的理念I(lǐng)T價值管理過程并非一蹴而就，也非一成不變，而是一個動態(tài)的變化過程。通過有效管理過程，分析影響價值產(chǎn)生和價值創(chuàng)造的關(guān)鍵因素，消除影響價值增值的不利環(huán)節(jié)，實現(xiàn)價值的最大化，是一個反復(fù)迭代的循環(huán)過程。在本文的研究中，無論是整體模型構(gòu)建，還是模型具體實施要素分析，均圍繞PDCA PDCA循環(huán)，又稱質(zhì)量環(huán)、戴明環(huán)，1950年由美國的戴明博士提出，是一個用于全面質(zhì)量管理的方法論的核心思想，將循環(huán)和動態(tài)的觀點貫穿于本文研究的始終。5．圍繞價值分析公式構(gòu)建評估體系價值工程是通過對功能與成本的系統(tǒng)分析，實現(xiàn)價值計量，持續(xù)提升價值的方法體系。按照價值工程創(chuàng)始人麥爾斯的觀點，“所有成本都是為了功能” Lawrence D. Miles，Techniques of Value analysis and engineering，McgrawHill (Tx),1972，價值工程的公式為：V=F/C，其中V是指價值，F(xiàn)是指功能，C是指成本。由于本文研究內(nèi)容為IT價值管理模型，側(cè)重于IT價值的管理過程。即為通過對IT價值的衡量，推進(jìn)總體價值目標(biāo)的實現(xiàn)。本文IT價值衡量將構(gòu)建在此公式基礎(chǔ)之上，并充分考慮IT風(fēng)險因素。 研究物理結(jié)構(gòu)全文共分七章，采用遞進(jìn)式論證，總體結(jié)構(gòu)可以分三個部分。第一部分作為導(dǎo)論和基礎(chǔ)準(zhǔn)備，提出問題，全面綜述，深入分析；第二部分作為論文核心，解決問題，系統(tǒng)闡述，科學(xué)論證；第三部分作為結(jié)論，對本文研究成果進(jìn)行總結(jié)，展望未來的研究方向。各章的主要內(nèi)容如下：第一章，主要介紹本文研究開展的基本情況，詳述了本研究的背景以及其目的和意義，對課題的來源、研究思路及方法進(jìn)行歸納論述，并說明本文創(chuàng)新點及不足，從總體上概括了本文研究和寫作的路線。第二章，主要介紹與本文研究相關(guān)的理論基礎(chǔ)及文獻(xiàn)綜述。對耗散論、信息悖論、諾蘭階段理論、價值分析、建模理論簡要介紹，并說明IT管理體系是一個開放、遠(yuǎn)離平衡的系統(tǒng)，具有耗散結(jié)構(gòu)的特點。同時，對商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT價值、IT價值管理模型“四個領(lǐng)域”的研究文獻(xiàn)進(jìn)行綜述，明確研究的現(xiàn)狀，找出存在的不足，為后續(xù)的研究工作做好鋪墊。第三章，基于價值的視角，從“三個方面”對商業(yè)銀行IT價值管理相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行分析評述。一是商業(yè)銀行信息化。從框架上認(rèn)識商業(yè)銀行信息化發(fā)展、現(xiàn)狀及存在的問題。二是商業(yè)銀行價值管理。對商業(yè)銀行價值管理的主要內(nèi)容、工具、問題進(jìn)行論述，并分析價值管理對信息化的影響。三是商業(yè)銀行IT管理。分析商業(yè)銀行當(dāng)前IT組織架構(gòu)、運(yùn)行管理及風(fēng)險管理中的現(xiàn)狀及存在的不足。綜合上述三個方面，認(rèn)為商業(yè)銀行可以通過IT價值管理實踐，持續(xù)改進(jìn)、不斷優(yōu)化，更好發(fā)揮IT的作用。第四章，主要包括兩個方面的內(nèi)容。一是構(gòu)建IT價值管理概念框架。首先，對IT價值、IT價值管理的概念進(jìn)行全面界定，提出IT價值計量公式。其次，提出一個完整的IT價值管理概念框架，作為指導(dǎo)IT價值管理模型構(gòu)建的基礎(chǔ)，并明確其對象、目標(biāo)、假設(shè)、基本要素等具體內(nèi)容。二是構(gòu)建IT價值管理螺旋模型。首次，概述螺旋模型，并指出應(yīng)用于IT價值管理的可行性。建立IT價值管理螺旋模型，全面闡述模型內(nèi)容、基本要素、管理工具以及實施要求。該模型包括IT價值規(guī)劃、IT風(fēng)險分析、IT價值分析和綜合評價反饋四個核心過程。第五章，針對商業(yè)銀行運(yùn)行特點，構(gòu)建商業(yè)銀行應(yīng)用IT價值管理螺旋模型的整體模型，重點在于IT價值管理螺旋模型的“四個過程”。首先，剖析商業(yè)銀行IT價值產(chǎn)生及層次，并提出實施IT價值管理的架構(gòu)要求，理清模型實施的總體流程。其次，完善模型“四個過程”中的應(yīng)用，一是IT價值規(guī)劃階段，通過IT價值目標(biāo)管理、IT業(yè)務(wù)影響性分析兩種方法開展IT價值規(guī)劃，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)，并提出對關(guān)鍵業(yè)務(wù)的IT資源占用分析的方法及規(guī)劃報告框架。二是IT風(fēng)險分析階段，利用第一階段的成果，通過對IT風(fēng)險內(nèi)容、分類、評估過程，實現(xiàn)IT風(fēng)險的量化。三是IT價值分析，根據(jù)前兩個階段成果，基于IT業(yè)務(wù)視角，開展功能、成本分析，并通過價值公式綜合計算。四是綜合評價反饋。建立IT價值的評價基準(zhǔn)，并對IT價值管理反饋階段操作規(guī)程進(jìn)行明確。第六章對商業(yè)銀行IT價值管理螺旋模型過程中核心環(huán)節(jié)，即，IT價值公式