【文章內(nèi)容簡介】 EVA等，逐步在實踐中得以應用。但同時，IT相關內(nèi)容尚未能在價值管理體系中占據(jù)一席之地，全面價值管理 全面價值管理（Total Value Management,TVM）是一套完整的思想理論和技術方法，要求全員參與，全面過程價值控制，實現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、社會價值的辯證統(tǒng)一。呼喚IT價值管理的實施。 研究對象及內(nèi)容1．研究的對象界定本文將研究的行業(yè)限定于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務的企業(yè)法人 2003年12月27日，《中華人民共和國商業(yè)銀行》修改意見經(jīng)人大審批通過，該法案對商業(yè)銀行的概念進行了明確界定。本文將研究對象主要包括如下四個方面：一是商業(yè)銀行信息化。商業(yè)銀行將IT技術應用日常經(jīng)營活動之中，提高經(jīng)營績效的過程。二是IT價值，IT價值的產(chǎn)生、表現(xiàn)及衡量過程。三是IT價值管理，為實現(xiàn)IT價值提升，而進行的分析、評價、控制、改進過程。四是商業(yè)銀行的IT價值管理。商業(yè)銀行開展IT價值管理的方式、方法、過程及內(nèi)容。2．研究的主要內(nèi)容本文以耗散結構論為核心理論基礎，以“熵流”的觀點研究分析IT價值產(chǎn)生；以信息“悖論”、諾蘭階段理論為指引，綜合評判當前商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT管理中存在的問題；以價值工程和建模理論為工具，充分吸收借鑒其中可用成分，建立IT價值管理模型，并進行實踐和分析。論文總體研究內(nèi)容如下：（1）研究IT價值及IT價值管理。通過對IT價值及IT價值管理各種概念、解釋的辨析，明確相關概念定義，指出其內(nèi)涵和外延。一方面，基于“熵流”的價值視角，解釋IT價值產(chǎn)生過程，并給出對其研究分析的方法體系。另一方面，規(guī)范IT價值管理的對象、目標、質(zhì)量要求等內(nèi)容，建立相對完整的概念框架體系，并用于指導IT價值管理模型的建立。（2）研究IT價值管理的模型。通過對當前IT價值管理模型的分析，認為風險因素的缺失是現(xiàn)有模型中較為明顯的不足。通過跨學科的研究方法，將軟件工程中的螺旋模型引入IT價值管理，并在IT價值管理概念框架基礎之上，建立IT價值管理的螺旋模型，為IT價值管理提供框架和工具支持。（3）研究商業(yè)銀行的IT價值因素。通過上述研究內(nèi)容，從本文建立的IT價值視角，剖析商業(yè)銀行信息化建設和日常業(yè)務經(jīng)營過程，綜合分析商業(yè)銀行信息化過程中IT的作用，識別商業(yè)銀行IT價值的產(chǎn)生過程、作用機制和發(fā)展方向，從而識別IT的價值因素，服務于商業(yè)銀行IT價值管理體系。（4）研究商業(yè)銀行的IT風險管理。IT風險是操作風險中的重要組成部分，也是商業(yè)銀行經(jīng)常面對，又難以計量的一種風險類型。IT風險對于IT價值產(chǎn)生直接的負面影響，同時，也是本文IT價值管理模型中的重要組成部分。因此，本文在IT價值管理的研究中，重點突出了IT風險的測算，以期對IT風險管理提供一個量化工具。（5）研究商業(yè)銀行IT價值管理實施模式?？紤]商業(yè)銀行運行管理的總體情況，及其不同與其他企業(yè)的主要特點，通過本文IT價值管理模型，構建一個能用于指導商業(yè)銀行實施IT價值管理的框架模型，明確其各要素之間的關系，提供一個可操作的IT價值管理體系。 論文構思背景本人碩士畢業(yè)后，就職于銀行監(jiān)管部門，從事內(nèi)部的信息科技運行管理工作。2008年，隨著對銀行業(yè)機構信息科技風險認識的不斷提高，以及舉辦奧運會過程中對銀行安全穩(wěn)定運行提出的更高要求，銀監(jiān)會對中國銀行、工商銀行開展了信息科技風險現(xiàn)場檢查。筆者作為抽調(diào)人員，有幸參與了對這兩家銀行信息科技風險現(xiàn)場檢查，從而對國有大型銀行信息科技組織架構、運行管理、風險控制等情況有了相對深入的了解。此后，我多次作為主查人，對地方性法人銀行的信息科技風險進行全面檢查，深入了解了商業(yè)銀行信息化建設、信息科技管理方面的細節(jié)。在這個過程中，隨著對銀行業(yè)信息化過程認識的加深，以及現(xiàn)場檢查中對商業(yè)銀行IT運行共性問題及癥結的總結分析，認識到銀行，特別是中小法人銀行，遠未認識到IT的價值所在。IT部門僅作為商業(yè)銀行的后臺支撐和成本中心，在銀行內(nèi)部基本沒有話語權；IT的投資，缺乏有效的成本效益分析，“投資越多越好”，“重硬件輕軟件”的思想比較普遍，如，在某城市商業(yè)銀行檢查中發(fā)現(xiàn)，該行新購置了10T的存儲設備，而該行所有數(shù)據(jù)量僅為20G，而這種巨大的浪費，高管人員渾然不覺，反而認為是對IT的重視；IT的運行管理，業(yè)務、技術“兩張皮”，不能充分發(fā)揮IT的創(chuàng)新推動作用；IT的風險管理，將安全管理與風險管理混同，風險識別、評估、計量過程缺失。在這種情況下，重新認識“IT價值”，提出一個適用于商業(yè)銀行的IT價值管理模型框架體系，對于商業(yè)銀行換只“眼睛”看IT，換個“角度”用IT，改善商業(yè)銀行IT運行管理，促進商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展，十分必要。 研究意義 理論意義1．豐富IT價值研究的視角。本文在對現(xiàn)有IT價值研究文獻綜述的基礎上，基于“熵流”的觀點分析IT價值產(chǎn)生。并給出了IT價值的定義。一是認為IT價值是由IT活動與業(yè)務活動相互融合而產(chǎn)生。二是認為由于應用IT帶來的，推動企業(yè)向有利方向發(fā)展的表現(xiàn)，均為IT價值。IT價值不但包含經(jīng)濟價值，同時也包括系統(tǒng)改善、功能增強、效用提升等使用價值，拓展了IT價值的研究視角。2．充實IT價值管理研究的框架。從現(xiàn)有文獻看，IT價值管理的基本概念、研究對象、實現(xiàn)目標、質(zhì)量要求等核心要素，尚無系統(tǒng)、明確的規(guī)范。本文在借鑒財務會計概念框架的基礎上，探索性的建立了IT價值管理概念框架，為后續(xù)的IT價值管理研究奠定了框架基礎。從整體研究過程看，沿著概念定義→概念框架、理論模型→實踐框架的路徑推進，可以作為IT價值管理的一個研究范式。 實踐意義總體上看，開展商業(yè)銀行IT價值管理的研究，有利于商業(yè)銀行認識IT價值，開展IT價值管理，逐步推動IT與業(yè)務的結合，從而發(fā)揮技術后發(fā)優(yōu)勢 1962年，亞歷山大格申克龍首先提出了后發(fā)優(yōu)勢理論，后續(xù)莫維茨、伯利茲、克魯格曼等學者從不同角度分別提出“追趕假說”、“蛙跳模型”、“后發(fā)優(yōu)勢驅(qū)動模型”等一系列觀點，認為通過學習、引進、消化、吸收先進的技術，可以使后發(fā)者從更高的技術環(huán)節(jié)起步，從而使后發(fā)優(yōu)勢不小于先發(fā)優(yōu)勢。，充分利用信息技術，探索業(yè)務發(fā)展、創(chuàng)新產(chǎn)品及服務的新路子，通過IT應用實現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、安全性、流動性“三性”協(xié)調(diào)發(fā)展。對于推進商業(yè)銀行信息化建設進程，提高商業(yè)銀行整體價值，實現(xiàn)股東價值最大化有著重要的意義。具體而言，包括如下五個方面：一是有利于明確IT戰(zhàn)略方向。通過IT價值管理框架模型，推進商業(yè)銀行的整體價值管理水平，使得商業(yè)銀行進一步明確IT投入的價值所在，進而對自身IT戰(zhàn)略進行適應性調(diào)整，使其更加切合自身業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略。二是有利于找準IT部門的定位。在商業(yè)銀行IT價值管理實施模型中，對商業(yè)銀行IT價值管理的組織架構變革提出了明確的要求，通過推動IT部門與業(yè)務部門的結合，提高IT績效，促進業(yè)務發(fā)展。三是有利于改善IT投資決策。通過本文研究，給商業(yè)銀行提供一個能夠衡量評價IT價值的方法，不但能夠?qū)ΜF(xiàn)有IT系統(tǒng)進行價值分析。同樣，也能夠?qū)ξ磥淼腎T投資，進行全面衡量，選擇能夠?qū)崿F(xiàn)價值最大化的IT投資決策，改善投資績效。四是有利于提高IT風險管理水平。通過本文的研究，提出一個較為契合商業(yè)銀行IT風險管理的方法體系，推進商業(yè)銀行IT風險管理的精細化、數(shù)量化，使得風險可量化、發(fā)展可預期，從而可采取有針對性的措施，強化風險管控。五是提高商業(yè)銀行核心競爭力。通過對IT價值的有效管理，根據(jù)IT價值因素的不同作用，適時調(diào)整IT戰(zhàn)略，整合IT架構和IT服務，使其更加切合業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，提升商業(yè)銀行核心競爭力。 研究思路及方法 研究邏輯思路綜合本文的研究內(nèi)容及意義，主要沿著兩條邏輯路線開展研究，并相互銜接，成為一個整體。一是提出問題的邏輯思路。沿著概括綜述、系統(tǒng)分析、提出問題的路徑，對IT價值、IT價值管理進行綜述，找出開展IT價值、IT價值管理研究的必要性和切入點；對商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT管理進行綜合分析，找出開展商業(yè)銀行IT價值管理的緊迫性和契合點。二是解決問題的邏輯思路。沿著概念框架、理論模型、實踐方法的路徑，從概念界定入手，建立IT價值管理的概念框架；并以此為指導，建立IT價值管理模型；在理論模型的規(guī)范下，針對商業(yè)銀行運行特點，建立商業(yè)銀行IT價值管理模型的應用框架，并對具體案例進行分析評價。研究的邏輯思路結構如圖11所示，其主要特點包括以下五個方面：1．從明晰IT價值管理概念框架入手“概念框架起源于葉母斯列夫所提出的語符學理論” 李曉娜，淺談概念框架，文藝生活文海藝苑，2010年10期，是人類認識世界、構筑經(jīng)驗世界的基礎。當前，IT價值管理的概念界定不夠明確，為了確保本文研究對象及研究內(nèi)容的整體性，必須建立特定框架下的概念體系，并在此“先驗”概念框架下建立“后驗”框架模型。2．堅持IT業(yè)務的整體性、綜合性視角IT與業(yè)務密不可分，IT價值的產(chǎn)生具有“非內(nèi)生性” 內(nèi)生性是指單純依靠自身力量的發(fā)展，本文認為，IT價值不能單純依靠自身而產(chǎn)生，而在與業(yè)務的結合中產(chǎn)生并表現(xiàn)，稱之為非內(nèi)生性。，IT價值的一個重要體現(xiàn)在于促進業(yè)務的發(fā)展，是IT與業(yè)務相結合之后的整體性、綜合性體現(xiàn)。因此，在本文的研究過程中，特別是在IT價值管理模型的構建過程，都會從IT與業(yè)務結合的視角進行綜合分析，并引入了研究分析IT業(yè)務組合的工具模型。3．將IT風險管理納入IT價值管理體系由于商業(yè)銀行經(jīng)營的高風險性特征，對商業(yè)銀行的價值評估應當是經(jīng)風險調(diào)整后的價值，即：在險價值 1993年，30國集團的衍生品研究小組發(fā)布了《Derivatives: Practices and Principles》，正式提出使用VAR作為風險衡量手段（VAR，Value at Risk）。因此，本文在商業(yè)銀行IT價值管理的研究過程中，始終貫穿風險的理念，充分考慮價值管理中的風險因素，事實上，在本文引入的螺旋模型來自于軟件工程，其核心理念就是以風險驅(qū)動為導向。4．應用PDCA（Plan Do Check Action）循環(huán)的理念IT價值管理過程并非一蹴而就，也非一成不變，而是一個動態(tài)的變化過程。通過有效管理過程，分析影響價值產(chǎn)生和價值創(chuàng)造的關鍵因素，消除影響價值增值的不利環(huán)節(jié)，實現(xiàn)價值的最大化，是一個反復迭代的循環(huán)過程。在本文的研究中，無論是整體模型構建，還是模型具體實施要素分析，均圍繞PDCA PDCA循環(huán)，又稱質(zhì)量環(huán)、戴明環(huán)，1950年由美國的戴明博士提出，是一個用于全面質(zhì)量管理的方法論的核心思想，將循環(huán)和動態(tài)的觀點貫穿于本文研究的始終。5．圍繞價值分析公式構建評估體系價值工程是通過對功能與成本的系統(tǒng)分析，實現(xiàn)價值計量，持續(xù)提升價值的方法體系。按照價值工程創(chuàng)始人麥爾斯的觀點，“所有成本都是為了功能” Lawrence D. Miles，Techniques of Value analysis and engineering，McgrawHill (Tx),1972，價值工程的公式為：V=F/C，其中V是指價值，F(xiàn)是指功能，C是指成本。由于本文研究內(nèi)容為IT價值管理模型，側(cè)重于IT價值的管理過程。即為通過對IT價值的衡量，推進總體價值目標的實現(xiàn)。本文IT價值衡量將構建在此公式基礎之上，并充分考慮IT風險因素。 研究物理結構全文共分七章，采用遞進式論證，總體結構可以分三個部分。第一部分作為導論和基礎準備，提出問題，全面綜述，深入分析；第二部分作為論文核心，解決問題，系統(tǒng)闡述，科學論證；第三部分作為結論，對本文研究成果進行總結，展望未來的研究方向。各章的主要內(nèi)容如下：第一章，主要介紹本文研究開展的基本情況，詳述了本研究的背景以及其目的和意義，對課題的來源、研究思路及方法進行歸納論述，并說明本文創(chuàng)新點及不足，從總體上概括了本文研究和寫作的路線。第二章，主要介紹與本文研究相關的理論基礎及文獻綜述。對耗散論、信息悖論、諾蘭階段理論、價值分析、建模理論簡要介紹，并說明IT管理體系是一個開放、遠離平衡的系統(tǒng)，具有耗散結構的特點。同時，對商業(yè)銀行信息化、價值管理、IT價值、IT價值管理模型“四個領域”的研究文獻進行綜述，明確研究的現(xiàn)狀，找出存在的不足，為后續(xù)的研究工作做好鋪墊。第三章，基于價值的視角，從“三個方面”對商業(yè)銀行IT價值管理相關領域進行分析評述。一是商業(yè)銀行信息化。從框架上認識商業(yè)銀行信息化發(fā)展、現(xiàn)狀及存在的問題。二是商業(yè)銀行價值管理。對商業(yè)銀行價值管理的主要內(nèi)容、工具、問題進行論述，并分析價值管理對信息化的影響。三是商業(yè)銀行IT管理。分析商業(yè)銀行當前IT組織架構、運行管理及風險管理中的現(xiàn)狀及存在的不足。綜合上述三個方面，認為商業(yè)銀行可以通過IT價值管理實踐，持續(xù)改進、不斷優(yōu)化，更好發(fā)揮IT的作用。第四章，主要包括兩個方面的內(nèi)容。一是構建IT價值管理概念框架。首先，對IT價值、IT價值管理的概念進行全面界定，提出IT價值計量公式。其次，提出一個完整的IT價值管理概念框架，作為指導IT價值管理模型構建的基礎，并明確其對象、目標、假設、基本要素等具體內(nèi)容。二是構建IT價值管理螺旋模型。首次，概述螺旋模型，并指出應用于IT價值管理的可行性。建立IT價值管理螺旋模型，全面闡述模型內(nèi)容、基本要素、管理工具以及實施要求。該模型包括IT價值規(guī)劃、IT風險分析、IT價值分析和綜合評價反饋四個核心過程。第五章，針對商業(yè)銀行運行特點，構建商業(yè)銀行應用IT價值管理螺旋模型的整體模型，重點在于IT價值管理螺旋模型的“四個過程”。首先，剖析商業(yè)銀行IT價值產(chǎn)生及層次，并提出實施IT價值管理的架構要求，理清模型實施的總體流程。其次，完善模型“四個過程”中的應用，一是IT價值規(guī)劃階段，通過IT價值目標管理、IT業(yè)務影響性分析兩種方法開展IT價值規(guī)劃，識別關鍵業(yè)務，并提出對關鍵業(yè)務的IT資源占用分析的方法及規(guī)劃報告框架。二是IT風險分析階段，利用第一階段的成果，通過對IT風險內(nèi)容、分類、評估過程，實現(xiàn)IT風險的量化。三是IT價值分析，根據(jù)前兩個階段成果，基于IT業(yè)務視角，開展功能、成本分析，并通過價值公式綜合計算。四是綜合評價反饋。建立IT價值的評價基準，并對IT價值管理反饋階段操作規(guī)程進行明確。第六章對商業(yè)銀行IT價值管理螺旋模型過程中核心環(huán)節(jié)，即，IT價值公式