【正文】 演繹，力求推陳出新。3．交叉研究法商業(yè)銀行IT價(jià)值管理課題的本身，就是一個(gè)交叉多學(xué)科的研究對(duì)象。另一方面，充分利用互聯(lián)網(wǎng)資源，通過CNKI、龍?jiān)雌诳?、維普資訊、EBSCO BSP（商業(yè)資源數(shù)據(jù)庫）等平臺(tái)，收集整理相關(guān)文獻(xiàn)。2．文獻(xiàn)研究法“搜索文獻(xiàn)如同研究者在尋找前人的足跡，以便從他們駐足的地方起步前進(jìn)”朱玲，文獻(xiàn)研究的途徑，經(jīng)濟(jì)研究，2006年第2期。具體的研究方法如下：1．實(shí)地調(diào)查法為規(guī)范、深入研究商業(yè)銀行信息化現(xiàn)狀，掌握當(dāng)前商業(yè)銀行信息化過程中的主要特點(diǎn)及存在的問題，大量采用了實(shí)地調(diào)研的方法。第七章對(duì)全文進(jìn)行總結(jié)回顧，指出研究的主要結(jié)論，并對(duì)下一步的研究工作進(jìn)行展望。建立IT價(jià)值的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，并對(duì)IT價(jià)值管理反饋階段操作規(guī)程進(jìn)行明確。三是IT價(jià)值分析，根據(jù)前兩個(gè)階段成果，基于IT業(yè)務(wù)視角，開展功能、成本分析，并通過價(jià)值公式綜合計(jì)算。其次，完善模型“四個(gè)過程”中的應(yīng)用，一是IT價(jià)值規(guī)劃階段，通過IT價(jià)值目標(biāo)管理、IT業(yè)務(wù)影響性分析兩種方法開展IT價(jià)值規(guī)劃，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)，并提出對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)的IT資源占用分析的方法及規(guī)劃報(bào)告框架。第五章，針對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行特點(diǎn)，構(gòu)建商業(yè)銀行應(yīng)用IT價(jià)值管理螺旋模型的整體模型，重點(diǎn)在于IT價(jià)值管理螺旋模型的“四個(gè)過程”。建立IT價(jià)值管理螺旋模型，全面闡述模型內(nèi)容、基本要素、管理工具以及實(shí)施要求。二是構(gòu)建IT價(jià)值管理螺旋模型。首先，對(duì)IT價(jià)值、IT價(jià)值管理的概念進(jìn)行全面界定，提出IT價(jià)值計(jì)量公式。第四章，主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容。分析商業(yè)銀行當(dāng)前IT組織架構(gòu)、運(yùn)行管理及風(fēng)險(xiǎn)管理中的現(xiàn)狀及存在的不足。對(duì)商業(yè)銀行價(jià)值管理的主要內(nèi)容、工具、問題進(jìn)行論述，并分析價(jià)值管理對(duì)信息化的影響。從框架上認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行信息化發(fā)展、現(xiàn)狀及存在的問題。第三章，基于價(jià)值的視角，從“三個(gè)方面”對(duì)商業(yè)銀行IT價(jià)值管理相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行分析評(píng)述。對(duì)耗散論、信息悖論、諾蘭階段理論、價(jià)值分析、建模理論簡要介紹，并說明IT管理體系是一個(gè)開放、遠(yuǎn)離平衡的系統(tǒng)，具有耗散結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。各章的主要內(nèi)容如下：第一章，主要介紹本文研究開展的基本情況，詳述了本研究的背景以及其目的和意義，對(duì)課題的來源、研究思路及方法進(jìn)行歸納論述，并說明本文創(chuàng)新點(diǎn)及不足，從總體上概括了本文研究和寫作的路線。 研究物理結(jié)構(gòu)全文共分七章，采用遞進(jìn)式論證，總體結(jié)構(gòu)可以分三個(gè)部分。即為通過對(duì)IT價(jià)值的衡量，推進(jìn)總體價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。Lawrence D. Miles，Techniques of Value analysis and engineering，McgrawHill (Tx),1972，價(jià)值工程的公式為：V=F/C，其中V是指價(jià)值，F(xiàn)是指功能，C是指成本。5．圍繞價(jià)值分析公式構(gòu)建評(píng)估體系價(jià)值工程是通過對(duì)功能與成本的系統(tǒng)分析，實(shí)現(xiàn)價(jià)值計(jì)量，持續(xù)提升價(jià)值的方法體系。通過有效管理過程，分析影響價(jià)值產(chǎn)生和價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)鍵因素，消除影響價(jià)值增值的不利環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化，是一個(gè)反復(fù)迭代的循環(huán)過程。因此，本文在商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的研究過程中，始終貫穿風(fēng)險(xiǎn)的理念，充分考慮價(jià)值管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素，事實(shí)上，在本文引入的螺旋模型來自于軟件工程，其核心理念就是以風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)為導(dǎo)向。因此，在本文的研究過程中，特別是在IT價(jià)值管理模型的構(gòu)建過程，都會(huì)從IT與業(yè)務(wù)結(jié)合的視角進(jìn)行綜合分析，并引入了研究分析IT業(yè)務(wù)組合的工具模型。2．堅(jiān)持IT業(yè)務(wù)的整體性、綜合性視角IT與業(yè)務(wù)密不可分，IT價(jià)值的產(chǎn)生具有“非內(nèi)生性” 內(nèi)生性是指單純依靠自身力量的發(fā)展，本文認(rèn)為，IT價(jià)值不能單純依靠自身而產(chǎn)生，而在與業(yè)務(wù)的結(jié)合中產(chǎn)生并表現(xiàn)，稱之為非內(nèi)生性。文海藝苑，2010年10期，是人類認(rèn)識(shí)世界、構(gòu)筑經(jīng)驗(yàn)世界的基礎(chǔ)。沿著概念框架、理論模型、實(shí)踐方法的路徑，從概念界定入手，建立IT價(jià)值管理的概念框架；并以此為指導(dǎo)，建立IT價(jià)值管理模型；在理論模型的規(guī)范下，針對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)行特點(diǎn)，建立商業(yè)銀行IT價(jià)值管理模型的應(yīng)用框架，并對(duì)具體案例進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。沿著概括綜述、系統(tǒng)分析、提出問題的路徑，對(duì)IT價(jià)值、IT價(jià)值管理進(jìn)行綜述，找出開展IT價(jià)值、IT價(jià)值管理研究的必要性和切入點(diǎn)；對(duì)商業(yè)銀行信息化、價(jià)值管理、IT管理進(jìn)行綜合分析，找出開展商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的緊迫性和契合點(diǎn)。 研究思路及方法 研究邏輯思路綜合本文的研究內(nèi)容及意義，主要沿著兩條邏輯路線開展研究，并相互銜接，成為一個(gè)整體。五是提高商業(yè)銀行核心競爭力。四是有利于提高IT風(fēng)險(xiǎn)管理水平。通過本文研究，給商業(yè)銀行提供一個(gè)能夠衡量評(píng)價(jià)IT價(jià)值的方法，不但能夠?qū)ΜF(xiàn)有IT系統(tǒng)進(jìn)行價(jià)值分析。在商業(yè)銀行IT價(jià)值管理實(shí)施模型中，對(duì)商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的組織架構(gòu)變革提出了明確的要求，通過推動(dòng)IT部門與業(yè)務(wù)部門的結(jié)合，提高IT績效，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。通過IT價(jià)值管理框架模型，推進(jìn)商業(yè)銀行的整體價(jià)值管理水平，使得商業(yè)銀行進(jìn)一步明確IT投入的價(jià)值所在，進(jìn)而對(duì)自身IT戰(zhàn)略進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，使其更加切合自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。對(duì)于推進(jìn)商業(yè)銀行信息化建設(shè)進(jìn)程，提高商業(yè)銀行整體價(jià)值，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化有著重要的意義。格申克龍首先提出了后發(fā)優(yōu)勢理論，后續(xù)莫維茨、伯利茲、克魯格曼等學(xué)者從不同角度分別提出“追趕假說”、“蛙跳模型”、“后發(fā)優(yōu)勢驅(qū)動(dòng)模型”等一系列觀點(diǎn)，認(rèn)為通過學(xué)習(xí)、引進(jìn)、消化、吸收先進(jìn)的技術(shù)，可以使后發(fā)者從更高的技術(shù)環(huán)節(jié)起步，從而使后發(fā)優(yōu)勢不小于先發(fā)優(yōu)勢。從整體研究過程看，沿著概念定義→概念框架、理論模型→實(shí)踐框架的路徑推進(jìn)，可以作為IT價(jià)值管理的一個(gè)研究范式。從現(xiàn)有文獻(xiàn)看，IT價(jià)值管理的基本概念、研究對(duì)象、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)、質(zhì)量要求等核心要素，尚無系統(tǒng)、明確的規(guī)范。IT價(jià)值不但包含經(jīng)濟(jì)價(jià)值，同時(shí)也包括系統(tǒng)改善、功能增強(qiáng)、效用提升等使用價(jià)值，拓展了IT價(jià)值的研究視角。一是認(rèn)為IT價(jià)值是由IT活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相互融合而產(chǎn)生。本文在對(duì)現(xiàn)有IT價(jià)值研究文獻(xiàn)綜述的基礎(chǔ)上，基于“熵流”的觀點(diǎn)分析IT價(jià)值產(chǎn)生。在這種情況下，重新認(rèn)識(shí)“IT價(jià)值”，提出一個(gè)適用于商業(yè)銀行的IT價(jià)值管理模型框架體系，對(duì)于商業(yè)銀行換只“眼睛”看IT，換個(gè)“角度”用IT，改善商業(yè)銀行IT運(yùn)行管理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展，十分必要。在這個(gè)過程中，隨著對(duì)銀行業(yè)信息化過程認(rèn)識(shí)的加深，以及現(xiàn)場檢查中對(duì)商業(yè)銀行IT運(yùn)行共性問題及癥結(jié)的總結(jié)分析，認(rèn)識(shí)到銀行，特別是中小法人銀行，遠(yuǎn)未認(rèn)識(shí)到IT的價(jià)值所在。筆者作為抽調(diào)人員，有幸參與了對(duì)這兩家銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查，從而對(duì)國有大型銀行信息科技組織架構(gòu)、運(yùn)行管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等情況有了相對(duì)深入的了解。 論文構(gòu)思背景本人碩士畢業(yè)后，就職于銀行監(jiān)管部門，從事內(nèi)部的信息科技運(yùn)行管理工作。（5）研究商業(yè)銀行IT價(jià)值管理實(shí)施模式。IT風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于IT價(jià)值產(chǎn)生直接的負(fù)面影響，同時(shí)，也是本文IT價(jià)值管理模型中的重要組成部分。（4）研究商業(yè)銀行的IT風(fēng)險(xiǎn)管理。（3）研究商業(yè)銀行的IT價(jià)值因素。通過對(duì)當(dāng)前IT價(jià)值管理模型的分析，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)因素的缺失是現(xiàn)有模型中較為明顯的不足。另一方面，規(guī)范IT價(jià)值管理的對(duì)象、目標(biāo)、質(zhì)量要求等內(nèi)容，建立相對(duì)完整的概念框架體系，并用于指導(dǎo)IT價(jià)值管理模型的建立。通過對(duì)IT價(jià)值及IT價(jià)值管理各種概念、解釋的辨析，明確相關(guān)概念定義，指出其內(nèi)涵和外延。2．研究的主要內(nèi)容本文以耗散結(jié)構(gòu)論為核心理論基礎(chǔ)，以“熵流”的觀點(diǎn)研究分析IT價(jià)值產(chǎn)生；以信息“悖論”、諾蘭階段理論為指引，綜合評(píng)判當(dāng)前商業(yè)銀行信息化、價(jià)值管理、IT管理中存在的問題；以價(jià)值工程和建模理論為工具，充分吸收借鑒其中可用成分，建立IT價(jià)值管理模型，并進(jìn)行實(shí)踐和分析。四是商業(yè)銀行的IT價(jià)值管理。二是IT價(jià)值，IT價(jià)值的產(chǎn)生、表現(xiàn)及衡量過程。本文將研究對(duì)象主要包括如下四個(gè)方面：一是商業(yè)銀行信息化。 研究對(duì)象及內(nèi)容1．研究的對(duì)象界定本文將研究的行業(yè)限定于商業(yè)銀行，商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人 2003年12月27日，《中華人民共和國商業(yè)銀行》修改意見經(jīng)人大審批通過，該法案對(duì)商業(yè)銀行的概念進(jìn)行了明確界定。但同時(shí)，IT相關(guān)內(nèi)容尚未能在價(jià)值管理體系中占據(jù)一席之地，全面價(jià)值管理 全面價(jià)值管理（Total Value Management,TVM）是一套完整的思想理論和技術(shù)方法，要求全員參與，全面過程價(jià)值控制，實(shí)現(xiàn)客戶、產(chǎn)品、社會(huì)價(jià)值的辯證統(tǒng)一。三是價(jià)值管理得到應(yīng)用，但I(xiàn)T的價(jià)值管理缺位。近年來，商業(yè)銀行充分借鑒了國際先進(jìn)理念，IT管理水平有了長足進(jìn)步，但對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，IT治理、IT風(fēng)險(xiǎn)管理、IT風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的“三道防線” 2009年，中國銀監(jiān)會(huì)廢止了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，重新發(fā)布《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并明確商業(yè)銀行法人代表是信息科技風(fēng)險(xiǎn)的第一責(zé)任人，提出了信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”。由于對(duì)IT價(jià)值產(chǎn)生及評(píng)價(jià)的缺失，不能使用直觀的數(shù)字量化和規(guī)范描述，巨大的IT投資，近似于“IT黑洞”，只見投入、不見產(chǎn)出，導(dǎo)致高層認(rèn)識(shí)不到位，決策不科學(xué)，運(yùn)作不規(guī)范等問題不同程度地存在。表現(xiàn)為：一是IT投資巨大，但缺乏投資績效的分析和管理。除以上宏觀及政策性背景外，本文選擇“商業(yè)銀行IT價(jià)值管理模型”為研究課題，還基于如下微觀背景。在銀行領(lǐng)域的運(yùn)用，銀行的內(nèi)部管控及外部監(jiān)管的要求進(jìn)一步明確，新巴塞爾協(xié)議 2003月，巴塞爾委員會(huì)提出了新資本協(xié)議，并描述了其三大支柱——最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)管和信息披露對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制做出了明確的量化規(guī)定，并在后續(xù)的修訂版本中不斷提出更精確的風(fēng)險(xiǎn)量化要求，這些復(fù)雜的金融計(jì)量工具，對(duì)IT系統(tǒng)提出了更高的要求。二是監(jiān)管要求不斷提高。從業(yè)務(wù)發(fā)展上看，規(guī)模擴(kuò)張幾乎是當(dāng)前我國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)展的唯一路徑，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)比重大，中間業(yè)務(wù)占比較低，產(chǎn)品創(chuàng)新不足，可持續(xù)性存憂。4．商業(yè)銀行信息化面臨自身和監(jiān)管的雙重挑戰(zhàn)近年來，雖然各銀行機(jī)構(gòu)保持了快速增長勢頭，但發(fā)展的戰(zhàn)略方向不明，增長的內(nèi)生動(dòng)力不足，利潤來源單一等問題不同程度存在。截止2010年末，在全球十大上市銀行市值排名中，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行分列第一、第二、第六和第八位 學(xué)習(xí)時(shí)報(bào)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)加快推進(jìn)我國銀行業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。近年來，我國銀行業(yè)無論是資產(chǎn)規(guī)模，還是資產(chǎn)質(zhì)量都上了新臺(tái)階，內(nèi)部管理水平提高、風(fēng)險(xiǎn)防范能力提升。3．我國銀行業(yè)規(guī)模擴(kuò)張與信息化建設(shè)齊頭并進(jìn)金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心 鄧小平，視察上海時(shí)的談話，1991，銀行業(yè)則是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長的催化劑。2009年，楊京英等學(xué)者對(duì)信息化發(fā)展指數(shù)進(jìn)行了深入研究，其結(jié)果表明，在“九五”、“十五”、“十一五”三個(gè)階段，我國基礎(chǔ)設(shè)施信息化指數(shù)的增速逐級(jí)回落，%，說明了我國整體信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)規(guī)模，應(yīng)用水平大幅提高。2．我國信息化建設(shè)經(jīng)歷著“量”到“質(zhì)”的轉(zhuǎn)變“第九個(gè)五年計(jì)劃”以來，我國信息化水平不斷提高，我國政府在《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展信息化“十一五”規(guī)劃》中提出了信息化發(fā)展指數(shù)（IDI，Information Development Index）來監(jiān)測信息化發(fā)展進(jìn)程及目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 楊京英、熊有達(dá)等，2009年中國信息化發(fā)展指數(shù)（IDI）研究報(bào)告，北京郵電大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科技版）。隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，IT（Information Technology）不但已經(jīng)融入經(jīng)濟(jì)、社會(huì)生活的各個(gè)角落，更衍生出一個(gè)朝氣蓬勃、迅猛增長的IT產(chǎn)業(yè)，在世界經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，起到了明顯的推動(dòng)作用。托夫勒認(rèn)為，“以計(jì)算機(jī)的發(fā)明為標(biāo)志，人類進(jìn)入了第三次浪潮，即信息革命時(shí)代” 阿爾文conceptual framework。on the other hand, IT risk can cause big loss. In this situation, How does the IT value produce?how does the IT value represent?How to meausre IT value? All these questions are real and important propositions.Firstly, this paper reviews the research literature of the informatization of mercial banks,value management, IT value and IT value management on the General System Theory and dissipative structure theory, this paper tries to expain where does the IT value e from. According to IT Paradox Theory and Nolan Model, we try to find the problems of informatization, value management and IT managemenet in mercial banks, and make these as a foundation of IT value management. Secondly, with reference to value formula in VA(Value Analysis), we put forward the formula of IT value which consists of risk, function and cost. For solving the flaw of the illdefined conception of IT value management, we propose the IT value management conceptual framework with reference to the financial accounting conceptual framework. Furthermore, We propose an IT value management spiral model with reference to spiral m