【正文】 系數(shù)表.………………….….……141表61 2010年末某城商行主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)概覽………….………………….….……154表62 某城商行近五年IT投資分布表……………………………………….……155表63 IT價(jià)值現(xiàn)場(chǎng)訪談內(nèi)容表…………………………………………..…….……155表64 信貸業(yè)務(wù)IT資源占用表……………………………………………….……157表65 信貸業(yè)務(wù)IT風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表……………………………………………….……159表66 信貸業(yè)務(wù)IT功能評(píng)價(jià)計(jì)分表………………………………………….……160表67 信貸業(yè)務(wù)IT資源占用生命周期成本測(cè)算表………………………….……161摘 要自信息技術(shù)誕生之日起，關(guān)于IT價(jià)值的討論，就成為學(xué)界的熱點(diǎn)。1987年，當(dāng)諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者羅伯特在爭(zhēng)論聲中，信息技術(shù)的發(fā)展日新月異，不但逐步進(jìn)入生活的方方面面，更是在各行各業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、日常管理中發(fā)揮著日益重要的作用。近年來(lái)，我國(guó)部分商業(yè)銀行逐步接受并實(shí)踐了價(jià)值管理，IT管理的水平也在逐步提高，但價(jià)值管理與IT管理之間并未形成有機(jī)的聯(lián)系，IT價(jià)值管理游離于商業(yè)銀行全面價(jià)值管理之外。因此，對(duì)于商業(yè)銀行而言，IT是一把“雙刃劍”，善用IT，可能帶來(lái)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提升；忽視風(fēng)險(xiǎn)，則可能帶來(lái)較大的損失。本文在全面綜述當(dāng)前商業(yè)銀行信息化、價(jià)值管理、IT價(jià)值、IT價(jià)值管理模型的研究文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，從耗散論的熵流交互視角，嘗試使用“熵流”的基本原理解釋IT價(jià)值的產(chǎn)生。以價(jià)值工程及建模理論為實(shí)用工具，一方面，借鑒價(jià)值工程中的價(jià)值公式，提出了服務(wù)于IT價(jià)值管理的，以風(fēng)險(xiǎn)、功能、成本為核心的IT價(jià)值衡量評(píng)價(jià)公式；另一方面針對(duì)IT價(jià)值管理概念界定不清的弊端，借鑒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念框架，提出了IT價(jià)值管理的概念框架；借鑒軟件工程中的螺旋模型，提出了IT價(jià)值管理螺旋模型。最后，對(duì)本文研究的主要觀點(diǎn)進(jìn)行了總結(jié)，對(duì)后續(xù)研究進(jìn)行了展望。具體內(nèi)容如下：第一部分，理論研究和前期鋪墊，包括第二、第三章。第二部分，概念界定與模型構(gòu)建，包括第四章。以此為起點(diǎn)，在IT價(jià)值管理中引入螺旋模型，并分別對(duì)其框架模型、截面模型、管理工具、相關(guān)要求和應(yīng)用要求進(jìn)行了明確界定。第五章根據(jù)相關(guān)概念界定，基于熵流觀點(diǎn)分析了商業(yè)銀行IT價(jià)值的產(chǎn)生；根據(jù)IT價(jià)值管理螺旋模型，設(shè)計(jì)了模型各循環(huán)過(guò)程的實(shí)施流程及操作方法。本文的創(chuàng)新點(diǎn)主要在于兩個(gè)方面：一是概念創(chuàng)新，建立了IT價(jià)值、IT價(jià)值公式、IT價(jià)值管理概念框架等相對(duì)完整概念體系。關(guān)鍵字：商業(yè)銀行 IT價(jià)值管理 概念框架 螺旋模型AbstractHow should we measure IT vlaue? Since the birth of information techonogy, the debate of whether IT value exist has been focused on by academia. In 1987, Robert Solow, the Nobel economic prize winner, questioned the relationship between IT and productivity,it was the so called “IT paradox”, more and more scholars turn to this field. For a long time, the debate has been continued, at the same time, information technology developes very rapidly and playes a more and more important role in many fileds. Nowadays is information age,and most of scolars have confirmed the existence of IT value ,but how does the IT value produce?how does the IT value represent?How to meausre IT value? Different scholars gave different research proposition is still hot, although it has existed for a long time.In recent years, part of mercial banks in China accepted and practiced value management gradually, and the big progress of IT management has been made, but there is little relationship between value mangement and IT value management. IT value management is out of the total value management of mercial , as one of the high level industries in informatization field, IT has been everywhere of daytoday operations in mercial banks. IT bined with business continually, the IT investment proportion being improved , the business changes to virtualization, and the impact of IT risk should be focused on. For mercial banks, IT is a doubleedged sword.On the one hand,IT can improve the core petitiveness。IT vlaue management。spiral model 第一章 緒論 研究背景及內(nèi)容 研究背景1．信息化已經(jīng)成為時(shí)代發(fā)展的“主旋律”社會(huì)思想家阿爾文托夫勒，第三次浪潮，1984。信息化浪潮席卷全球，使經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)更為明顯；信息技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用提高了生產(chǎn)效率、降低了管理成本、優(yōu)化了生產(chǎn)流程，成為推動(dòng)現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的“主力”；互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的快速興起，改變了人們的生活方式，形成了一個(gè)嶄新的產(chǎn)業(yè)體系；微形計(jì)算機(jī)、移動(dòng)通訊、智能手持式設(shè)備的發(fā)展，使我們的生活時(shí)時(shí)、處處都受信息技術(shù)的直接影響。信息化發(fā)展指數(shù)主要包括基礎(chǔ)設(shè)施指數(shù)、使用、知識(shí)、環(huán)境與效果、信息消費(fèi)五個(gè)部分，從定性和定量?jī)煞矫鎸?duì)信息化程度進(jìn)行計(jì)量。在國(guó)際、國(guó)內(nèi)信息化快速發(fā)展的背景下，信息化建設(shè)、信息技術(shù)應(yīng)用及其應(yīng)用價(jià)值一直都是學(xué)界研究的熱點(diǎn)方向，在理論和實(shí)踐兩個(gè)方面都有著較為重要的意義。從1999年開始，我國(guó)政府對(duì)國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)先后進(jìn)行了剝離，使我國(guó)的大型國(guó)有銀行變包袱纏身、增長(zhǎng)乏力，為輕裝上陣、快速發(fā)展。2008年金融危機(jī)爆發(fā)，在各國(guó)大型銀行遭受重創(chuàng)的情況下，我國(guó)銀行業(yè)克服了危機(jī)的影響，保持了良好的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。銀行業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，也伴隨著信息化步伐的加快，大型銀行“數(shù)據(jù)大集中”全面完成，股份制銀行信息系統(tǒng)不斷完善，城市商業(yè)銀行信息化投入不斷加大。一是銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)性矛盾長(zhǎng)期存在。IT部門僅負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)保障，與業(yè)務(wù)部門相比，在重視程度、資源配比、績(jī)效考評(píng)等方面，都存在較大差異，不直接參與價(jià)值創(chuàng)造。隨著管制理論 1971年，討論了政府應(yīng)如何管制及管制帶來(lái)的影響。同時(shí)，監(jiān)管部門已經(jīng)開始對(duì)商業(yè)銀行自身IT系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的監(jiān)管要求。當(dāng)前，多數(shù)商業(yè)銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到IT的作用，但尚未認(rèn)識(shí)到IT的價(jià)值。近年來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)IT的投資額不斷攀升，但成本效益之間的均衡性不足。二是IT管理得到加強(qiáng)，但I(xiàn)T風(fēng)險(xiǎn)的防范尚不到位。形同虛設(shè)，IT風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、化解過(guò)程沒(méi)有得到重視，走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象不同程度存在。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐步接受了價(jià)值管理的理念，部分價(jià)值管理工具，如經(jīng)濟(jì)資本、EVA等，逐步在實(shí)踐中得以應(yīng)用。呼喚IT價(jià)值管理的實(shí)施。商業(yè)銀行將IT技術(shù)應(yīng)用日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的過(guò)程。三是IT價(jià)值管理，為實(shí)現(xiàn)IT價(jià)值提升，而進(jìn)行的分析、評(píng)價(jià)、控制、改進(jìn)過(guò)程。商業(yè)銀行開展IT價(jià)值管理的方式、方法、過(guò)程及內(nèi)容。論文總體研究?jī)?nèi)容如下：（1）研究IT價(jià)值及IT價(jià)值管理。一方面，基于“熵流”的價(jià)值視角，解釋IT價(jià)值產(chǎn)生過(guò)程，并給出對(duì)其研究分析的方法體系。（2）研究IT價(jià)值管理的模型。通過(guò)跨學(xué)科的研究方法，將軟件工程中的螺旋模型引入IT價(jià)值管理，并在IT價(jià)值管理概念框架基礎(chǔ)之上，建立IT價(jià)值管理的螺旋模型，為IT價(jià)值管理提供框架和工具支持。通過(guò)上述研究?jī)?nèi)容，從本文建立的IT價(jià)值視角，剖析商業(yè)銀行信息化建設(shè)和日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，綜合分析商業(yè)銀行信息化過(guò)程中IT的作用，識(shí)別商業(yè)銀行IT價(jià)值的產(chǎn)生過(guò)程、作用機(jī)制和發(fā)展方向，從而識(shí)別IT的價(jià)值因素，服務(wù)于商業(yè)銀行IT價(jià)值管理體系。IT風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中的重要組成部分，也是商業(yè)銀行經(jīng)常面對(duì)，又難以計(jì)量的一種風(fēng)險(xiǎn)類型。因此，本文在IT價(jià)值管理的研究中，重點(diǎn)突出了IT風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，以期對(duì)IT風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)量化工具?？紤]商業(yè)銀行運(yùn)行管理的總體情況，及其不同與其他企業(yè)的主要特點(diǎn)，通過(guò)本文IT價(jià)值管理模型，構(gòu)建一個(gè)能用于指導(dǎo)商業(yè)銀行實(shí)施IT價(jià)值管理的框架模型，明確其各要素之間的關(guān)系，提供一個(gè)可操作的IT價(jià)值管理體系。2008年，隨著對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息科技風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷提高，以及舉辦奧運(yùn)會(huì)過(guò)程中對(duì)銀行安全穩(wěn)定運(yùn)行提出的更高要求，銀監(jiān)會(huì)對(duì)中國(guó)銀行、工商銀行開展了信息科技風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查。此后，我多次作為主查人，對(duì)地方性法人銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查，深入了解了商業(yè)銀行信息化建設(shè)、信息科技管理方面的細(xì)節(jié)。IT部門僅作為商業(yè)銀行的后臺(tái)支撐和成本中心，在銀行內(nèi)部基本沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)；IT的投資，缺乏有效的成本效益分析，“投資越多越好”，“重硬件輕軟件”的思想比較普遍，如，在某城市商業(yè)銀行檢查中發(fā)現(xiàn)，該行新購(gòu)置了10T的存儲(chǔ)設(shè)備，而該行所有數(shù)據(jù)量?jī)H為20G，而這種巨大的浪費(fèi)，高管人員渾然不覺(jué)，反而認(rèn)為是對(duì)IT的重視；IT的運(yùn)行管理，業(yè)務(wù)、技術(shù)“兩張皮”，不能充分發(fā)揮IT的創(chuàng)新推動(dòng)作用；IT的風(fēng)險(xiǎn)管理，將安全管理與風(fēng)險(xiǎn)管理混同，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量過(guò)程缺失。 研究意義 理論意義1．豐富IT價(jià)值研究的視角。并給出了IT價(jià)值的定義。二是認(rèn)為由于應(yīng)用IT帶來(lái)的，推動(dòng)企業(yè)向有利方向發(fā)展的表現(xiàn)，均為IT價(jià)值。2．充實(shí)IT價(jià)值管理研究的框架。本文在借鑒財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)概念框架的基礎(chǔ)上，探索性的建立了IT價(jià)值管理概念框架，為后續(xù)的IT價(jià)值管理研究奠定了框架基礎(chǔ)。 實(shí)踐意義總體上看，開展商業(yè)銀行IT價(jià)值管理的研究，有利于商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)IT價(jià)值，開展IT價(jià)值管理，逐步推動(dòng)IT與業(yè)務(wù)的結(jié)合，從而發(fā)揮技術(shù)后發(fā)優(yōu)勢(shì) 1962年，亞歷山大，充分利用信息技術(shù)，探索業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)的新路子，通過(guò)IT應(yīng)用實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、安全性、流動(dòng)性“三性”協(xié)調(diào)發(fā)展。具體而言，包括如下五個(gè)方面：一是有利于明確IT戰(zhàn)略方向。二是有利于找準(zhǔn)IT部門的定位。三是有利于改善IT投資決策。同樣，也能夠?qū)ξ磥?lái)的IT投資，進(jìn)行全面衡量，選擇能夠?qū)崿F(xiàn)價(jià)值最大化的IT投資決策，改善投資績(jī)效。通過(guò)本文的研究，提出一個(gè)較為契合商業(yè)銀行IT風(fēng)險(xiǎn)管理的方法體系，推進(jìn)商業(yè)銀行IT風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化、數(shù)量化，使得風(fēng)險(xiǎn)可量化、發(fā)展可預(yù)期，從而可采取有針對(duì)性的措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控。通過(guò)對(duì)IT價(jià)值的有效管理，根據(jù)IT價(jià)值因素的不同作用，適時(shí)調(diào)整IT戰(zhàn)略，整合IT架構(gòu)和IT服務(wù)，使其更加切合業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力。一是提出問(wèn)題的邏輯思路。二是解決問(wèn)題的邏輯思路。研究的邏輯思路結(jié)構(gòu)如圖11所示，其主要特點(diǎn)包括以下五個(gè)方面：1．從明晰IT價(jià)值管理概念框架入手“概念框架起源于葉母斯列夫所提出的語(yǔ)符學(xué)理論” 李曉娜，淺談概念框架，文藝生活當(dāng)前，IT價(jià)值管理的概念界定不夠明確，為了確保本文研究對(duì)象及研究?jī)?nèi)容的整體性，必須建立特定框架下的概念體系，并在此“先驗(yàn)”概念框架下建立“后驗(yàn)”框架模型。，IT價(jià)值的一個(gè)重要體現(xiàn)在于促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，是IT與業(yè)務(wù)相結(jié)合之后的整體性、綜合性體現(xiàn)。3．將IT風(fēng)險(xiǎn)管理納入IT價(jià)值管理體系由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高風(fēng)險(xiǎn)性特征，對(duì)商業(yè)銀行的價(jià)值評(píng)估應(yīng)當(dāng)是經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的價(jià)值，即：在險(xiǎn)價(jià)值 1993年，30國(guó)集團(tuán)的衍生品研究小組發(fā)布了《Derivatives: Practices and Principles》，正式提出使用VAR作為風(fēng)險(xiǎn)衡量手段（VAR，Value at Risk）。4．應(yīng)用PDCA（Plan Do Check Action）循環(huán)的理念I(lǐng)T價(jià)值管理過(guò)程并非一蹴而就，也非一成不變，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程。在本文的研究中，無(wú)論是整體模型構(gòu)建，還是模型具體實(shí)施要素分析，均圍繞PDCA PDCA循環(huán)，又稱質(zhì)量環(huán)、戴明環(huán)，1950年由美國(guó)的戴明博士提出，是一個(gè)用于全面質(zhì)量管理的方法論的核心思想，將循環(huán)和動(dòng)態(tài)的觀點(diǎn)貫穿于本文研究的始終。按照價(jià)值工程創(chuàng)始人麥爾斯的觀點(diǎn)，“所有成本都是為了功能” 由于本文研究?jī)?nèi)容為IT價(jià)值管理模型，側(cè)重于IT價(jià)值的管理過(guò)程。本文IT價(jià)值衡量將構(gòu)建在此公式基礎(chǔ)之上，并充分考慮IT風(fēng)險(xiǎn)因素。第一部分作為導(dǎo)論和基礎(chǔ)準(zhǔn)備，提出問(wèn)題，全面綜述，深入分析；第二部分作為論文核心，解決問(wèn)題，系統(tǒng)闡述，科學(xué)論證；第三部分作為結(jié)論，對(duì)本文研究成果進(jìn)行總結(jié)，展望未來(lái)的研究方向。第二章，主要介紹與本文研究相關(guān)的理論基礎(chǔ)及文獻(xiàn)綜述。同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行信息化、價(jià)值管理、IT價(jià)值、IT價(jià)值管理模型“四個(gè)領(lǐng)域”的研究文獻(xiàn)進(jìn)行綜述，明確研究的現(xiàn)狀，找出存在的不足，為后續(xù)的研究工作做好鋪墊。一是商業(yè)銀行信息化。二是商業(yè)銀行價(jià)值管理。三是商業(yè)銀行IT管理。綜合上述三個(gè)方面，認(rèn)為商業(yè)銀