我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究畢業(yè)論文-在線瀏覽
2024-08-04 23:07本頁(yè)面
【正文】 在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)層面。但是與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相比,商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)和管理都處于較低水平。巴塞爾委員會(huì)在2002年舉行過一次全球操作性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查,被調(diào)查銀行共計(jì)報(bào)告47269起損失金額超過1萬歐元的操作性風(fēng)險(xiǎn)事件,平均每家銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件528起。近幾年,國(guó)際銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)研究和管理取得重大成就, 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)提升到新的層次。國(guó)際銀行業(yè)認(rèn)識(shí)到,操作風(fēng)險(xiǎn)分布于銀行業(yè)的各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理層次,貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終。一些銀行已將操作風(fēng)險(xiǎn)置于與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)同樣重要的地位,開始建立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),制定并完善識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的原則、政策等。相應(yīng)的，在部分員工中也存在類似思想，以業(yè)務(wù)開拓為主，對(duì)業(yè)務(wù)開展中的風(fēng)險(xiǎn)防范不加重視，得過且過，只注重眼前利益，忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。因此，長(zhǎng)期以來我們總是將其放在附屬的位置上，全身心的投入到眼前“確定”的業(yè)務(wù)收益之中。即使某些商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到應(yīng)該對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，但認(rèn)識(shí)上仍存在一定的偏差，尚未認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的防范是一個(gè)全局的概念，是一個(gè)過程，需要全面認(rèn)識(shí)，需要建立一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行在處理風(fēng)險(xiǎn)管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)開拓的關(guān)系中，往往處于“放松－過緊－放松”這樣一個(gè)非良性循環(huán)中。而這兩年，在向現(xiàn)代商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的過程中，商業(yè)銀行大多開始強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制，這又導(dǎo)致部分行處出現(xiàn)了在市場(chǎng)拓展方面謹(jǐn)小慎微，在風(fēng)險(xiǎn)防范方面過多注重表面現(xiàn)象，造成銀行業(yè)務(wù)在一定程度上有所萎縮?？梢姡@樣一種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)開拓關(guān)系處理不妥當(dāng)?shù)淖龇?，將不利于現(xiàn)代商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展和穩(wěn)定。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的工作重心主要在事后管理上。但這些部門都只起到了事后防范的作用，并沒有系統(tǒng)的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的過程，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。且工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)和集中管理，未將具體責(zé)任落實(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的所有相關(guān)部門。且相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的協(xié)調(diào)和配合并不順暢，某些職責(zé)的落實(shí)并不明確、清晰，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理不到位。（三）人員管理和配置不合理目前我國(guó)商業(yè)銀行在人員數(shù)量、素質(zhì)方面存在與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)的情況。但由于減員的要求，目前該行大部分分理處配置6名左右工作人員，儲(chǔ)蓄所配置4至5名左右工作人員。銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)管理人員的管理水平與業(yè)務(wù)管理的規(guī)范要求存在一定差距，影響、減弱內(nèi)控實(shí)施的有效性。另外，銀行在人力資源管理方面的投入相對(duì)不足，分配制度和比例有待進(jìn)一步改進(jìn)。以某國(guó)有商業(yè)銀行為例，隨著該行大幅度的減員增效，各部門人員在數(shù)量上已經(jīng)大大減少，甚至很多業(yè)務(wù)部門出現(xiàn)人員不足、超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的現(xiàn)狀，但是由于分配制度和比例方面有所欠缺，“增效”的甜頭不明顯，導(dǎo)致員工對(duì)制度執(zhí)行的態(tài)度不積極，對(duì)規(guī)范化操作不重視。如某商業(yè)銀行二級(jí)支行2004年3季度全行貸款計(jì)息出錯(cuò)就是一個(gè)例子，由于該行工作人員對(duì)計(jì)算機(jī)過于信賴，因此沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)這一錯(cuò)誤。又如某商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)對(duì)于手續(xù)費(fèi)減免的監(jiān)測(cè)和控制不嚴(yán)密，日常工作中難免出現(xiàn)手續(xù)費(fèi)漏收或未經(jīng)授權(quán)減免手續(xù)費(fèi)的情況，影響了核算的規(guī)范化，存在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)。有些業(yè)務(wù)沒有一個(gè)明確的規(guī)定，缺少指導(dǎo)性較強(qiáng)的文件；有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制，又存在著控制盲點(diǎn)。有些相關(guān)規(guī)定又散落在各種不同的文件中，影響操作。對(duì)規(guī)章制度的完善工作相對(duì)滯后，未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時(shí)間上的脫節(jié)。這類業(yè)務(wù)的制度、監(jiān)管和高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)尚未健全，業(yè)務(wù)發(fā)展過程中沒有得到合理的引導(dǎo)與有效控制，缺乏有力的檢查監(jiān)督，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。另外某些上級(jí)行的文件傳達(dá)不到基層，或在轉(zhuǎn)發(fā)過程中存在時(shí)間滯后的現(xiàn)象，造成制度貫徹執(zhí)行中的斷層、盲點(diǎn)，是非標(biāo)準(zhǔn)難辨，造成內(nèi)控制度貫徹落實(shí)不到位。有些檢查由于照顧情面，得過且過，檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意，對(duì)被檢查單位沒有威懾力，起不到應(yīng)有的警戒作用；有的檢查由于時(shí)間緊，人員配備問題，匆忙上陣，檢查深度和有效性不強(qiáng)；有的檢查對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不及時(shí)處理，整改不落實(shí)。另外，商業(yè)銀行對(duì)某些存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的部位，內(nèi)部各監(jiān)督部門均未納入檢查范圍，造成了檢查上的真空、漏洞。而相對(duì)于基層行而言，就出現(xiàn)被查次數(shù)多，接待壓力大，疲于應(yīng)付，導(dǎo)致檢查效果不明顯的現(xiàn)象。事實(shí)上，有了嚴(yán)格完善的規(guī)章制度，還需要有嚴(yán)格的“執(zhí)法”相匹配，這樣才能真正起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。（七）崗位職責(zé)不規(guī)范目前一些商業(yè)銀行對(duì)員工的責(zé)、權(quán)、利的規(guī)定不明確，沒有制定完善的崗位職責(zé)。而在落實(shí)處罰時(shí)，往往又出現(xiàn)處罰依據(jù)可協(xié)商，處罰標(biāo)準(zhǔn)“就低不就高”的現(xiàn)象。并且，在檢查中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)被查行的整改報(bào)告顯示“已全部整改”，但復(fù)查中卻未整改的現(xiàn)象。（八）人員流動(dòng)過大隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，對(duì)人才的需求也在不斷加大，因此各商業(yè)銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性加劇。導(dǎo)致雖然有“師傅帶徒弟”的培訓(xùn)辦法，但師傅的操作也并不完全規(guī)范，徒弟的規(guī)范性便無從談起，因此技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根絕，這也是我們?cè)谌粘?nèi)部管理中出現(xiàn)頻率最高的問題。另外，由于部分員工對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠，存在“有章不知”的現(xiàn)象，責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的淡漠，因此帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些員工認(rèn)為只求
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