【正文】 大了風險暴露。③非銀行金融機構的快速發(fā)展由于計算機技術的廣泛應用，各種機構的信息儲存、處理和傳遞能力明顯提高，導致各類金融機構之間傳統(tǒng)的專業(yè)化體系被淡化,非銀行金融機構甚至非金融企業(yè)都在向銀行業(yè)務滲透，加入這一領域的競爭。 研究的意義商業(yè)銀行的信貸風險研究的意義可以從以下層面上理解：①從宏觀層面上講，金融是現代經濟的核心，銀行又是金融的核心。在現代市場經濟中，經濟運行高度貨幣化、信用化和金融化。所以有效的控制住了銀行信貸風險，也就從一定程度上控制住了整個經濟風險，防止了金融危機的爆發(fā)，維護了經濟社會的安全和穩(wěn)定。銀行信貸資產為商業(yè)銀行帶來收益的同時，也承擔了重大的風險。所以進行商業(yè)銀行信貸風險研究有助于商業(yè)銀行建立科學的風險內控制度，不斷提高自身的風險管理水平，防范信貸風險，增強商業(yè)銀行的競爭能力。這主要表現在：人們對信用的態(tài)度發(fā)生了重大變化；債務的規(guī)模急劇擴張；作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機；新的債務主體不斷增加，新的金融交易品種不斷推出等，從而使得整個社會的信用風險增大了。最終達到預防、規(guī)避、轉移、化解商業(yè)銀行信貸風險，從而減少不良貸款引起的損失，增強商業(yè)銀行的核心競爭能力。本文試圖從這方面進行嘗試，我綜合運用了風險管理理論以及有關信息管理理論，針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務的流程提出了信貸風險流程管理的思想并提出了具體的實施步驟。2 商業(yè)銀行風險概述 商業(yè)銀行風險的類型具體到商業(yè)銀行，商業(yè)銀行風險按照表現形式可以分為以下幾種類型 信用風險信用風險是客戶違約的風險，也就是客戶不能履行其現有合約義務的風險。信用風險也是交易對手信用質量降低的風險。由于貸款業(yè)務仍然是商業(yè)銀行的主要業(yè)務，所以信貸風險是商業(yè)銀行信用風險管理的主要對象。具體來講，流動性風險是銀行資產負債沒有合理搭配，造成不能滿足支付需要，喪失清償能力的可能性。由于銀行業(yè)務的特殊性決定了資產和負債的流動性不對稱。所以，流動性不足嚴重時將導致流動性危機，并成為銀行破產的直接誘因。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。由于利率的不確定性，所以收入也是不確定的。匯率風險是商業(yè)銀行經營外匯業(yè)務面臨的最主要風險，也是外匯風險管理的重點。從巴塞爾委員會關于操作風險的定義維度，操作風險可以劃分為四類: 一是人員因素引起的操作風險包括操作失誤、違法行為、關鍵人員流失等情況；二是流程因素引起的操作風險，可分為流程設計不合理和流程執(zhí)行不嚴格兩種情況；三是系統(tǒng)因素引起的操作風險，包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；四是外部事件引起的操作風險主要指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經營環(huán)境的不利變化等情況。與工商企業(yè)不同，商業(yè)銀行風險具有如下特點： 客觀性風險是一種客觀存在，是不以人的主觀愿望轉移而轉移，人們生存和活動的整個社會環(huán)境就是一個充滿風險的世界。商業(yè)銀行最顯著的特點就是負債經營，即利用客戶的各種存款及其它借入款作為營運資金，自有資本占資產總額比率遠低于其它行業(yè)。同時，商業(yè)銀行日常經營活動中，由于外部環(huán)境瞬息萬變以及人們對外部環(huán)境認識不充分，導致人們對事件未來的結果不能正確預期，采取了不正確的措施，可能導致經營成果的損失。風險的潛在性使人類可以利用科學的方法，正確鑒別風險，改變風險發(fā)生的環(huán)境條件，從而減小風險。銀行業(yè)的這種信用創(chuàng)造功能可以在較長的時間里掩蓋已經出現的損失，緩和各類不確定因素的變動作用。 可控性不確定性是風險的本質，但這種不確定性并不是指對客觀事物變化的全然不知，人們可以根據以往發(fā)生的一系列類似事件的統(tǒng)計資料進行分析，對風險發(fā)生的頻率及其造成的經濟損失程度做出統(tǒng)計分析和主觀判斷，從而對可能發(fā)生的風險進行預測與衡量。 擴散性銀行風險可能在銀行體系傳導，甚至引起銀行危機，也可以向金融體系傳導，引起金融危機。一旦某個金融機構的金融資產價格發(fā)生貶損以至于不能保證正常的流動性頭寸，則單個或局部的金融困難很快便演變成全局性的金融動蕩。 從 本 質 上 說 ， 不 良 信 貸 資 產 就 是 現 實 或 潛 在 的 不 能 保 證 貸 放出 的 資 金 本 息 安 全 回 收 的 信 貸 資 產 。 國 有 獨 資 商 業(yè)銀 行 剝 離 近 萬 億 不 良 資 產 后 ， 不 良 貸 款 率 下 降 了 近 10 個 百分 點 。 按 五 級 分 類 不 良 率 更 高 ， 遠 高 于 10%的 國 家警 戒 線 和 人 民 銀 行 15%的 監(jiān) 管 標 準 。 據 有 關 部 門 估 計 ， 不 良 貸 款 實 際 形 成 損失 的 約 占 全 部 不 良 貸 款 的 7%以 上 。 二 是 信 貸 資產 長 期 占 用 率 高 ， 信 貸 資 產 流 動 性 差 。 三 是 信 貸 資 金 籌 資 成 本 高 ， 盈 利 能 力 差 。 我 國 商 業(yè) 銀 行 信貸風險管理存在的主要問題 信貸文化嚴重缺失 信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓等信貸文化是銀行績效和銀行經營成敗的一個重要因素當前信貸文化嚴重缺失主要表現在一是重貸輕管的思想大量存在貸后管理薄弱信貸資金發(fā)放后銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控最終造成不良貸款的增加另外信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤缺乏有效的激勵約束機制二是信貸流程停留在表面形式主義泛濫通常商業(yè)銀行偏重對信貸人員在信貸業(yè)務辦理過程中的違規(guī)行為進行處罰而對于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責任追究力度不夠這種管理模式直接導致信貸人員辦理業(yè)務時只重過程不重結果本末倒置三是風險意識淡薄或僅停留在發(fā)放前進行相關風險分析和預測難以貫穿貸款的整個過程信貸從業(yè)人員往往只注重當期顯現出來的風險忽視了客戶和貸款潛在的風險。長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型，制定恰當的貸款定價策略?；緵]有科學、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略。 期限管理不到位。這句話雖有一定道理，但不正確。還息可增加銀行當期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。 擔保抵押教條主義，為辦理擔保手續(xù)而辦理，不注重擔保抵押的有效性和實際補償能力，抗風險能力差。其主要表現形式是發(fā)放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注。但是，抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應成為充分條件。事實上，將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。實踐中對第二還款來源的追索經常存在變現難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經營成本。 內部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料