銀行管理論文-國有商業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險研究(編輯修改稿)
2025-01-20 19:18 本頁面
【文章內容簡介】 進行科學管理：一方面對個人和組織行為進行考慮；另一方面利用新的數(shù)據(jù)，不斷調整模型參數(shù)，對操作風險進行動態(tài)管理。操作風險管理在于操作 風險基金基本控制模式，銀行運用該模式評估其所有業(yè)務活動的盈利性和評價客戶建議。 瑞典是當前國際上成功防范銀行操作風險的國家之一，其銀行業(yè)防范操作風險理念和做法可以為我們提供以下幾點啟示： 一是高度重視操作風險管理的做法和對操作風險進行全員、全過程的管理理念。加強風險意識、建立健全全員、全過程的操作風險管理機制，防范和化解銀行業(yè)操作風險是國有商業(yè)銀行改組的重中之重。近年來，國有商業(yè)銀行，尤其是基層銀行操作風險問題突出，必須改變基層銀行防范操作風險理念，樹立全員、全過程操作風險意識，以便從根本上預防銀行 業(yè)違規(guī)操作問題的頻繁發(fā)生。 二是對操作風險進行動態(tài)管理。國有商業(yè)銀行要積極借鑒瑞典銀行的經(jīng)驗，加強對風險的動態(tài)管理，尤其是對操作風險的動態(tài)管理。 三是借助高技術對操作風險進行科學的管理，應借助現(xiàn)代化手段，實現(xiàn)操作風險的實時監(jiān)測，強化操作風險監(jiān)管，盡早建立操作風險測試模型，從定性和定量兩個方面對操作風險進行科學管理。 四、國有商業(yè)銀行強化柜面操作風險防范的具體措施 通過以上分析可以看出，國有商業(yè)銀行柜面操作風險的防范形勢非常嚴峻，國外商業(yè)銀行也沒有成熟的經(jīng)驗可借鑒，因此，認真研究和防范國有商 業(yè)銀行柜面業(yè)務操作風險的措施和方法顯得很重要。防范柜面業(yè)務操作風險的措施主要有5 個方面： (一 )建立健全柜面業(yè)務操作風險管理體制 。實行集中管理的操作風險治理結構，包括 4 個方面： (1)國有商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設立獨立董事，構建以股東大會一董事會一監(jiān)事會一行長經(jīng)營層之間的權力劃分和權力制衡有效結構，通過高級管理層權力制衡，抑制“內部人”控制、“道德風險”的發(fā)生。 (2)設立獨立的柜面業(yè)務操作風險管理部門。如果單獨設立的條件不成熟也應指定某個部門承擔起 該管理責任，但必須與市場、交易等部門進行分離，并保持分析判斷、管理決策上嚴格的獨立性。 (3)實施垂直化的風險控制流程。 (4)明確各部門在柜面業(yè)務操作風險管理中的定位和職責，理順董事會、高級管理層、操作風險管理部門、業(yè)務部門、內控部門、審計部門的管理邊界。 “機構扁平化、業(yè)務垂直化、前后臺相分離”的要求，推進柜面業(yè)務操作風險管理架構流程再造，從根本上解決柜面業(yè)務操作風險的控制問題。 (1)二級分行駐地行各營業(yè)網(wǎng)點的柜面業(yè)務核算管理、會計要素管理及檢查監(jiān)督等職能由二級分行柜面業(yè)務管理部門或運行業(yè)務管理 部門全面負責，撤銷支行柜面業(yè)務管理部門。 (2)超過營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理授權的柜面業(yè)務由二級分行柜面業(yè)務管理部門或運行業(yè)務管理部門全面負責審批。 (3)對二級分行全轄營業(yè)網(wǎng)點需要集中處理的資金匯劃、票據(jù)交換資金清算、跨行業(yè)務清算等，都由二級分行會計業(yè)務處理中心集中處理，實現(xiàn)風險的集中監(jiān)控和集約化經(jīng)營。 (4)將營業(yè)網(wǎng)點的總賬單位上收到二級分行，使二級分行變成會計賬務核算單位，從而減少內部賬戶數(shù)量，減輕計算機處理系統(tǒng)的資源占用，同時由于總賬單位上收到二級分行也有利于二級分行直接控制柜面業(yè)務風險點，防范經(jīng)濟案件發(fā)生。 。國有商業(yè)銀行要逐步改變傳統(tǒng)的只關心當年賬面收益的績效考核辦法，提高資本對風險的敏感程度，強化經(jīng)濟資本約束，增加對柜面業(yè)務操作風險經(jīng)濟資本指標的考核。通過風險資本的計量與分配，運用風險調整資本收益率 (RAROC)，將可能發(fā)生的損失量化為成本，貫徹短期收益和長期收益兼顧、風險和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，從績效考核和激勵機制上促進全行關心柜面業(yè)務操作風險的防范。改進考核考評辦法，正確引導分支機構在調整結構和防范柜面業(yè)務風險的基礎上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益 。要合理確定任務指標，把柜面業(yè)務風險及內控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴防操作風險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。 。 (1)要通過層層簽訂防范操作風險責任合同，使柜面業(yè)務風險，防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領導直接負責，相關部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。 (2)要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務操作風險中的權力與責任，并進行責任公示 。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應追究檢查部門。、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。 (二 )完善柜面業(yè)務操作風險內部控制制度建設 。建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關系的制度。明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務標準和操作要求，完善并強化其風險管理作用，務求覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)和風險點，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。對于重 要活動應實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計算機系統(tǒng)的設計過程和業(yè)務組織結構應建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務應急預案和程序，確保業(yè)務持續(xù)開展，包括崗位責任制度、授權審批制度、業(yè)務操作制度、責任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。 。在內控制度層次上，改變將內部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建 立嚴密完整的分級授權體系，對不同重要程度的業(yè)務進行不同層次的業(yè)務授權。在內控對象上，改變對員工控制制約較多，對管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內控能夠涵蓋內部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面。在內控崗位管理上，加強內部崗位責任制，力求崗位目標實施量化考核，重要崗位盡量單設，各崗位和部門相對獨立，達到內控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應共同參與對操作風險的管理。柜面新業(yè)務、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點的基礎上，事先制定較為完
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