【文章內容簡介】 為轉軌成本，很多改革和結構調整的實現(xiàn)往往都是以銀行資產損失為代價的；三是社會信用環(huán)境較差，作為借款人的企業(yè)往往千方百計地逃債、避債、躲債，以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產、盲目上項目、資源配置不當、浪費巨大、效率低下的情況；四是商業(yè)銀行自身體制和管理問題。我國商業(yè)銀行不良貸款相關數(shù)據(jù)：銀行類型不良貸款余額不良貸款率　　大型商業(yè)銀行％　　股份制銀行％　　城商行％　　農商行％　　外資行％（數(shù)據(jù)來源：銀監(jiān)會 網址：） 　　負債是銀行由于受信而承擔的將以資產或資本償付的能以貨幣計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80％以上，負債風險主要是指存款風險。負債風險主要有以下三種表現(xiàn)形式：(1)儲蓄風險?！〗陙?，我國國內居民儲蓄連創(chuàng)新高，這一方面可以減緩資金短缺的矛盾，增加社會公眾對國家金融體系穩(wěn)健發(fā)展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消費傾向，并且加大了商業(yè)銀行的財務風險及民眾的儲蓄風險。因為在現(xiàn)行的金融體制下，商業(yè)銀行可以“惜貸”，卻不可以“惜存”，存貸之間的存在著巨大的利息差，這種利息差成了銀行潛在財務風險，而且這種風險一旦沒有國家擔保，居民的儲蓄風險也會隨之發(fā)生。(2)存款分流風險。與儲蓄風險相對應的是存款分流風險。這主要是指銀行的吸收存款業(yè)務活動受到外部因素的干擾，使其存款分流，由此帶來對銀行負債業(yè)務的影響，使得銀行資產負債比例管理之間發(fā)生總量失衡，從而導致資不抵債甚至支付危機的可能性。在現(xiàn)實中，這種外部沖擊的存在是顯而易見的，例如債市、股市的發(fā)展在客觀上不僅造成了所謂的“貸款分流”，而且由于其對社會貨幣資金的強烈吸納而形成了眾所周知的“存款分流”。因此負債存量被債市、股市分流從負債一端加大了總量失衡的可能性。(3)負債結構風險。所謂“負債結構”，是指長、中、短期負債在全部負債中所占的比重，由此帶來的經營風險則是資產、負債之間的比例發(fā)生結構失衡，從而導致支付危機的發(fā)生。具體來說，資產負債比例管理要求資產、負債二者在期限結構上保持基本平衡，亦即相對于資產的長、中、短期占比，負債也應有同樣的長、中、短期占比。只有這樣，才能使得在存款到期需向客戶支付的同時，相應等量的貸款也能收回，從而避免銀行在支付期限上發(fā)生危機?！　∷^結算風險是指商業(yè)銀行在其經營活動中,在現(xiàn)金結算和非現(xiàn)金結算過程中遭受損失的可能性。當前的結算風險主要表現(xiàn)在兩個方面:一是外部風險。這主要是指非銀行工作人員受自身利益的驅使不惜以身試法,利用銀行結算渠道非法獲取資金。主要表現(xiàn)在票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙、銀行卡詐騙、使用假幣等；二是內部風險。首先是道德風險。道德風險主要是指銀行內部人員由于道德的淪喪所產生的貪污、挪用,利用手中結算便利內外勾結,以及嚴重的瀆職行為給銀行帶來的巨大的資金損失。其次是操作風險。一種是由于工作人員責任心不強,注意力不集中而造成的風險。另一種是由于員工怕麻煩,圖方便而違規(guī)操作造成的風險。有些銀行員工由于長期從事某種具體工作,而對某種風險可能熟視無睹,或沿用多年的具體方法想當然地認為不會出什么問題,這都有可能引發(fā)金融風險。信用風險又稱違約風險，是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有的資產不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產質量持續(xù)下降，成為當前突出的金融風險。根據(jù)《2009年中國統(tǒng)計年鑒》顯示，為應對金融危機，中國自2008年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業(yè)及時調整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元。信貸的投放對于各經濟主體信心的恢復和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內投放如此天量的貸款，實體經濟是否可以真正消化掉。據(jù)2008年6月保守統(tǒng)計，全國不良貸款率平均高達21%，而東北地區(qū)高達28%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產質量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應收未收利息大量增加，目前累計高達數(shù)千億元。當前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務就是信貸業(yè)務，《中國經濟政策轉向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年及未來的一年最主要的風險就是信用風險。5．利率和匯率風險利率風險是指由于市場利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風險是經常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風險是指由于外匯價格變動給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產和經營外匯業(yè)務的商業(yè)銀行面臨高匯率風險。 6. 流動性風險流動性風險，它是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動性風險正日漸顯現(xiàn)，而且潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，是未來商業(yè)銀行保持流動性的一個巨大威脅。 資本風險是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足。據(jù)2009年中國人民銀行統(tǒng)計，%，距《巴塞爾協(xié)議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風險管理的重點和難點問題。8. 操作風險操作風險是指商業(yè)銀行在業(yè)務營運過程中由于內部管理和操作不當產生的經營風險，分為非善意和善意操作風險。非善意操作風險是由于工作人員責任心不強、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風險。善意操作風險是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴格按照操作規(guī)程操作而釀成的風險。由于工作人員的出發(fā)點是善意的，因此這類風險具有隱蔽性。當前我國正在實施積極的貨幣政策以保持經濟持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風險管理標準、放松風險監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強化制度建設以規(guī)避操作風險。（二）商業(yè)銀行經營風險的成因　　人的問題應從兩個方面來看待，一是人才，另一個是從人的需求來防范風險。有效的防范體系必須有掌握相關技術和知識的人來構成，這是第一方面；另一方面，要將人的行為統(tǒng)一到銀行利潤的增長和經營風險的防范，這就要求銀行本身要有明確的產權制度，使經營者和銀行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不會出現(xiàn)道德問題，防止逆向選擇，從根本上降低了經營風險的產生。產權是什么?產權就是受制度保護的利益。它與傳統(tǒng)社會主義經濟學中的物質生產資料所有權不同，既包括物質資產，也包括人力資產，既包括有形資產，也包括無形資產 (如知識資產和商譽資產)。產權制度既涉及對產權的界定，又涉及對產權的保護。舉個實例來分析明確的產權制度對現(xiàn)今商業(yè)銀行風險控制的作用。拿飼養(yǎng)