淺析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其防范(編輯修改稿)
2025-06-12 21:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀 行隨時(shí)應(yīng)付客戶提款，在一定的時(shí)間內(nèi)以合理的成本取得資金來(lái)償還債務(wù)或者投資資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)。 而流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與上述風(fēng)險(xiǎn)所不同的是，它的積累對(duì)整個(gè)銀行體系穩(wěn)定性威脅極大，如果不能及時(shí)制止，幾年后問題就有可能發(fā)展到不可收拾的地步。一般來(lái)說，當(dāng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展到一定程度時(shí)，由于資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配，可以隨時(shí)變現(xiàn)的流動(dòng)性資產(chǎn)嚴(yán)重不足，銀行就不得不依靠負(fù)債的滾動(dòng)來(lái)應(yīng)付日常的支付，即靠借新債還舊債。更為嚴(yán)重的是，這些銀行可能因某個(gè)突發(fā)事件而引起擠兌，觸發(fā)支付危機(jī)。而一旦危機(jī)發(fā)生，若無(wú)強(qiáng)大的外援資金，銀行就被迫倒閉。特別是 我國(guó)加入 WTO以后，銀行業(yè)對(duì)外開放的步伐加快，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，觸發(fā)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的概率也會(huì)明顯增大。 因此，在對(duì)下文中商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)策探討時(shí)，應(yīng)該先很好的理解和分析好商業(yè)銀行的這 4種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要時(shí)刻銘記這 4者之間千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。同時(shí)把握 4者的特點(diǎn)、相互作用、聯(lián)系，統(tǒng)籌地分析，這樣才能使我們的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)探討對(duì)策更加準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作更加有效 [6]。 2. 造成 我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析 外部環(huán)境因素 面對(duì)著日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)， 隨著 我國(guó)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)以及其它金融機(jī)構(gòu)如信托投資機(jī)構(gòu)的快速發(fā)展 ,很大程度上分流了銀行的儲(chǔ)蓄存款 ,也為企業(yè)融資提供了更多的渠道。以保險(xiǎn)業(yè)為例 ,近年來(lái) ,隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新 ,國(guó)內(nèi)許多保險(xiǎn)公司紛紛推出各種兼具儲(chǔ)蓄、投資功能的保險(xiǎn)險(xiǎn)種 ,吸引了大量社會(huì)資金 ,導(dǎo)致銀行資金來(lái)源出現(xiàn)分流 ,給當(dāng)前銀行業(yè)帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。 政府保護(hù)主義思想嚴(yán)重 長(zhǎng)期以來(lái) ,我國(guó)政府一直對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施了非常嚴(yán)格的管制制度 ,避免競(jìng)爭(zhēng) ,維護(hù)壟斷 ,力圖將商業(yè)銀行業(yè)及整個(gè)金融業(yè)牢牢控制在國(guó)家手中。其內(nèi)容主要包括 :最低資本金要求、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的數(shù)量控制、禁止進(jìn)人或異地任意開設(shè)分支行、禁止任意擴(kuò)大營(yíng)業(yè)范圍、禁止將分支機(jī)構(gòu)任意升級(jí)、禁止抬高或壓低資金成本等。如我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定 ,注冊(cè)全國(guó)性商業(yè)銀行要 10 億元人民幣 ,注冊(cè)城市商業(yè)銀行要 1億元人民幣。這一金額大約是美國(guó)的 120 倍和 12倍 ,是日本的 14 倍和 [7]。 相關(guān)的法律政策 近年來(lái) ,我國(guó)金融領(lǐng)域的立法速度在不斷加快 ,相繼頒布了《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》和《擔(dān)保法》等法律法規(guī)。盡管我國(guó)的金融法律法規(guī)較多 ,但法規(guī)建設(shè)仍較滯后 ,存在法律空白、短缺、模糊、不適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展等問題。因此 ,需要加快修改和完善現(xiàn)有的法律、法規(guī)及規(guī)章制度 ,對(duì)原有金融業(yè)的法律、法規(guī)及規(guī)章制度進(jìn)行清理 ,對(duì)于存在的法律空白、短缺、模糊和相互矛盾的地方 ,需要及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善 [8]。 2021 年 ,我國(guó)相繼完成《反洗錢法》、《物權(quán)法》、《證券法》和《公司法》的起草和修訂工作 ,與此同時(shí) ,中國(guó)人民銀行在加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控、保持金融體系穩(wěn)定、提高金融服務(wù)水平等方面加快制定了中國(guó)人民銀行履行職務(wù)急需的規(guī)章和規(guī)范 性 文件 ,使我國(guó)金融法律體系更加健全 ,金融法制環(huán)境更加完善。 市 場(chǎng)選擇人才 標(biāo)準(zhǔn)的缺乏，再加上地方政府的 保護(hù)主 義色彩，使各地金融機(jī)構(gòu)劇增，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、從事非法的可能性增加了，銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日趨增大。且我 國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn) 階段的管理模式仍有一些欠缺，特別是宏觀監(jiān)管方 法缺 乏有效性，僅停留在事后管理的狀態(tài)，難以達(dá)到防范的目的。 內(nèi)部環(huán)境因素 銀行財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)匱乏 隨著銀行新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，真正精通銀行財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn) 的專門人才嚴(yán)重不足。同時(shí)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí)存在片面性，不能從財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程、財(cái)務(wù) 整 體效益出發(fā)去認(rèn)識(shí)和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏全面的 財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為只 要管好用好資金，就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)， 沒有正確認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于銀行經(jīng)營(yíng)的各 方 面中。 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不健全 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展條件下，我國(guó)銀行財(cái)務(wù)管理面的環(huán)境是復(fù)雜多變的。經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng) 環(huán)境 、文化環(huán)境等因素，雖然存在于銀行財(cái)務(wù)管理之外，但 對(duì) 銀行財(cái)務(wù)管理卻產(chǎn)生著很大的影響。宏觀環(huán)境的復(fù)雜變 化 要求銀行建立一個(gè)靈活的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以應(yīng)對(duì)環(huán)境 變 化給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，但由于我國(guó)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)匱乏，無(wú)法形成一個(gè)健全、完善，能靈活應(yīng)對(duì)種風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展，和金融改革的深化，越來(lái)越多的不確定性出現(xiàn)在我們身邊，而人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)越來(lái)越具體，并且也越來(lái)越深刻地體會(huì)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性 [9]。 資本結(jié)構(gòu)失衡 我國(guó)商業(yè)銀行各年的不良貸款情況圖（單位：億元） 1 020214000600080001000012021140002021年 2021年 2021年 2021年 2021年不良貸款額 1 數(shù)據(jù)來(lái)自銀監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站 如上圖所示我國(guó)商業(yè)銀行 05 年到 07 年商業(yè)銀行的不良貸款分別為 億元， 。而到 08年不良貸款額急劇下降，只有 億元，受美國(guó)次貸危機(jī)的影響，中國(guó)銀行業(yè)所購(gòu)買的 8000 億美元外債，已有 48%無(wú)法收回。所以這可以看出我國(guó)商業(yè)銀行 負(fù)債規(guī)模不良貸款比例過大 ， 根據(jù)《 新 巴塞爾協(xié)議》 中的主要精神 在當(dāng)今這個(gè)十分復(fù)雜而又不斷變化的金融系統(tǒng)里，如果希望想獲得金融的安全和穩(wěn)定時(shí)，只能通過結(jié)合有效的銀行管理、加強(qiáng)市場(chǎng)約束和監(jiān)管來(lái)實(shí)現(xiàn) ；而 商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)該達(dá)到 8%以上 ，資本充足率越高，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。圖中隨著我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款整逐年降低，資本充足率也在不斷增高。 目前我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行中，中
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