【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部經(jīng)濟核算 嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制 37 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標 ? 四、“三性”之間的辨證關系 盈利性是核心 安全性是基礎 流動性是保障 短期 ： “三性”在短時期內(nèi)既相關又矛盾，彼此可能相消又相長。 長期 ： 動態(tài)的“三性”平衡能保證商業(yè)銀行取得最大利潤。 38 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 ? 最終目標與基本目標關系圖 39 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第四節(jié) 政府對銀行的監(jiān)管 ?一、銀行監(jiān)管的意義 保護存款人的利益 有效地控制銀行信用、調(diào)控宏觀金融的運行 保障金融體系的安全性 國際銀行業(yè)發(fā)展的客觀要求 40 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第四節(jié) 政府對銀行的監(jiān)管 ?一、監(jiān)管內(nèi)容 “駱駝（ Camel）原則”： 資 本 （ Capital） 資 產(chǎn) （ Asset） 管 理 （ Management） 收 益 （ Earning） 清 償 力 （ Liquidity） 41 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 我國金融監(jiān)管體系 1979年之前，銀行業(yè)處于大一統(tǒng)時期，不存在監(jiān)管的問題 1992年，國務院證券委員會和中國證監(jiān)會宣告成立，標志著分業(yè)監(jiān)管體系初步形成 1998年，決定成立保監(jiān)會，同時證監(jiān)會和證券委員會合并，分業(yè)監(jiān)管體制推進 2023年，銀監(jiān)會正式掛牌，標志著“一行三會”的監(jiān)管體制正式形成 42 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營 ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構 （一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表 銀行資產(chǎn)＝銀行資本＋銀行負債 (二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)項目 現(xiàn)金資產(chǎn) a、庫存現(xiàn)金 b、在中央銀行的存款（存款準備金） c、同業(yè)存款 d、應收現(xiàn)金 證券：政府債券、地方政府債券和公司債券 貸款 其他資產(chǎn) 43 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營 ? 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構 （三）商業(yè)銀行的負債項目 活期存款（支票存款） 非交易存款 儲蓄存款和定期存款 借款 銀行資本 44 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營 ? 二、商業(yè)銀行的業(yè)務分類 （一）負債業(yè)務 自有資本 存款 借款 （二）資產(chǎn)業(yè)務 貸款業(yè)務 票據(jù)業(yè)務 投資業(yè)務 （三）中間業(yè)務 45 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 支付結算類 （結算、押匯） 銀行卡業(yè)務 （卡轉帳、卡消費等） 代理類結算業(yè)務 （代理中央銀行、政策性銀行、商業(yè)銀行、代收代付、代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理財政、代理銀行卡收單業(yè)務等） 擔保類中間業(yè)務 （銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函業(yè)務等） 承諾類中間業(yè)務 （貸款承諾、透支額度等可撤消承諾、備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤消承諾） 交易類中間業(yè)務 （遠期合約、金融期貨、互換、期權等） 基金托管業(yè)務 咨詢顧問類業(yè)務 （企業(yè)信息咨詢業(yè)務、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務、財務顧問業(yè)務、現(xiàn)金管理業(yè)務等） 其他中間業(yè)務 （保管箱業(yè)務等其他中間業(yè)務） 46 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第六節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的特點 ? 商業(yè)銀行業(yè)務電子化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務綜合化、國際化 ? 政府金融管制松化 ? 商業(yè)銀行風險管理強化 47 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 商業(yè)銀行業(yè)務電子化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務電子化過程可分為三個階段： ?利用電腦進行聯(lián)機作業(yè) ?裝設自動出納機（ ATM） ?建立電子資金轉帳系統(tǒng)（ EFTS） 48 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 商業(yè)銀行業(yè)務綜合化、國際化 ? 商業(yè)銀行業(yè)務綜合化 ?現(xiàn)代商業(yè)銀行職能日益豐富，職能涉及存貸款、支付、保管、現(xiàn)金管理、經(jīng)紀業(yè)務、資產(chǎn)證券化、投資顧問、信息管理、保險、租賃、信托等領域。 ? 商業(yè)銀行業(yè)務國際化 ?國際業(yè)務范圍包括：供應外匯、套期保值、國際信貸擔保、現(xiàn)金管理服務、幫助客戶從事國際并購等。 49 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 政府金融管制松化 ? 政府金融管制松化的原因； ? 信貸控制和過高的法定儲備要求是信貸資源配置的低效或無效方式 ； ? 金融產(chǎn)品的價格限制促使金融機構恣意浪費資源 ； ? 外匯管制使得許多正常的金融交易無法進行。 ?政府金融管制松化的作用； 進一步強化了競爭，促進了金融創(chuàng)新 50 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 商業(yè)銀行風險管理強化 ? 按巴塞爾新資本協(xié)議，風險主要分為： ?信用風險 :由于交易對手無法履行合約或不履行責任而導致?lián)p失的可能性。 ?市場風險 :由于利率、匯率等市場價格變量的變化所帶來損失的可能性。 ?操作風險 :由于內(nèi)部控制方面、系統(tǒng)方面或外來因素方面的操作不足或不當而導致?lián)p失的可能性。 51 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 教學建議： 聯(lián)系《貨幣銀行學》教材的相關內(nèi)容，結合我國商業(yè)銀行改革發(fā)展實際，進行一次討論，以加深有關商業(yè)銀行基本理論與基礎知識的理解。 思考與練習： 1．如何從商品經(jīng)濟和信用制度的角度理解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程？ 2．何謂商業(yè)銀行？怎樣理解商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)？ 3．如何認識商業(yè)銀行在現(xiàn)代社會經(jīng)濟生活中的地位和作用？ 4．商業(yè)銀行有哪些主要的資產(chǎn)負債業(yè)務？ 5．商業(yè)銀行在 “三性原則 ”之間的矛盾與統(tǒng)一協(xié)調(diào)對商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營與管理有什么意義？ 6．各國政府為何要對銀行業(yè)實施監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？ 7．試描述中國商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營與管理的運行機制。 52 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 內(nèi)容提示： 近年來，銀行業(yè)務經(jīng)營中最為引人關注的問題就是如何籌集并保持充足的資本。因此，我們必須加強并完善對商業(yè)銀行的資本管理。必須了解并充分認識：商業(yè)銀行的資本極其構成，商業(yè)銀行資本金的功能，商業(yè)銀行的資本充足性管理極其國際標準的演化，《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容極其對資本充足性管理的要求，中國銀行業(yè)實施《巴塞爾協(xié)議》的進程。 教學目的與要求： 通過本章學習，使學生了解資本的構成，掌握銀行資本的功能，明確衡量資本適宜度的方法和標準。把握《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容，了解銀行資本管理的對策。 教學重點： 銀行資本金的功能，《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學難點： 銀行資本適宜度的衡量，銀行資本管理的對策 53 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第一節(jié) 銀行資本金的構成及功能 ?一、商業(yè)銀行資本金的功能 （ 一 ） 商業(yè)銀行資本金的涵義 定義 商業(yè)銀行資本金是指商業(yè)銀行自身擁有的 ， 或者是 能永久支配使用的資金來源 商業(yè)銀行資本金與商業(yè)銀行的資產(chǎn) 商業(yè)銀行資本具有雙重資本的特點 54 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第一節(jié) 銀行資本金的構成及功能 ?一、商業(yè)銀行資本金的功能 （二）商業(yè)銀行資本金的功能 營業(yè)功能：資本金是商業(yè)銀行市場準入的先決條件 保護功能：資本金是保護存款人利益、承擔銀行經(jīng)營風險的保障 管理功能：資本金是吸納商業(yè)銀行經(jīng)營虧損、促進銀行業(yè)務經(jīng)營與發(fā)展的保證 55 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第一節(jié) 銀行資本金的構成及功能 ?二、商業(yè)銀行資本金的構成 （一）巴塞爾協(xié)議 1988年 7月，國際清算銀行在瑞士巴塞爾召開了“十國集團”以及盧森堡和瑞士在內(nèi)的 12個國家中央銀行行長會議，會議上簽署通過了《關于統(tǒng)一國際銀行資本金衡量和資本金標準的協(xié)議》（簡稱《巴塞爾協(xié)議》），該協(xié)議對銀行的資本比率、資本結構、各類資產(chǎn)的風險權數(shù)等方面作出了統(tǒng)一規(guī)定。 56 商業(yè)銀行經(jīng)營管理 第一節(jié) 銀行資本金的構成及功能 ? 二、商業(yè)銀行資本金的構成 （二）資本金的構成 核心資本 a、股本：普通股、永久非累計優(yōu)先股 b、公開儲備：資本公積、盈余公積、未分配利潤等 附屬資本 a、未公開儲備 b、重估儲備 c、普通準備金 d、混合資本工具 e、長期附屬債務