【文章內(nèi)容簡介】 在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風(fēng)險水平及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備情況進(jìn)行前瞻性分析評估。第五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評估集團(tuán)流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配對流動性可能帶來的負(fù)面影響。第五十六條集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對集團(tuán)的流動性風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。第五十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對整體的流動性風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動性風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)及時上報高級管理層，定期上報董事會或董事會專門委員會并抄報監(jiān)事會，報告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動性風(fēng)險狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。第五節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險第五十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險，應(yīng)對聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。第五十九條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理資源，識別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級管理人員高度重視的主要風(fēng)險，建立聲譽(yù)風(fēng)險或潛在問題的預(yù)警指標(biāo)，及時應(yīng)對聲譽(yù)事件。第六十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。第六十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案報集團(tuán)備案。同時，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場中的整體形象。第六十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時向集團(tuán)母公司報告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險的傳遞對集團(tuán)造成不良影響。第六十三條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評估聲譽(yù)事件應(yīng)對措施的有效性，及時向集團(tuán)母公司反饋情況。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險，動態(tài)調(diào)整應(yīng)對方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告有關(guān)情況,并及時上報聲譽(yù)事件處置和評估報告。第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險第六十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開展的具體流程、風(fēng)險評估和控制措施，以及實(shí)施前的測試工作等要求。對于提交董事會或高級管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險管理計劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。第六十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識別、評估、處理、監(jiān)控風(fēng)險的流程已就緒的情況下持續(xù)開展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計劃的制定及測試階段中。第六十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險的制度，并對新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險進(jìn)行評估，包括但不限于：（一）分析新業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；（三）描述相關(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場；（四）描述新業(yè)務(wù)活動可能給集團(tuán)帶來的風(fēng)險，以及任何已有的風(fēng)險管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險定義、量化、管理和控制的程序；（五）評估新業(yè)務(wù)活動對集團(tuán)整體財務(wù)狀況和資本水平影響程度；（六）描述相關(guān)會計核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險控制職能。第四章內(nèi)部交易管理第一節(jié) 定義和原則第六十七條集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。第六十八條集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。（一）必要性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險。（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場慣例，交易價格應(yīng)當(dāng)公允。（三）合規(guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。第六十九條集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財業(yè)務(wù)等。（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評級、評估、審計、法律顧問、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。第二節(jié)內(nèi)部交易的管理第七十條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對會計核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。第七十一條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務(wù)的綜合營銷時，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（一）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。（二）集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項目后期管理責(zé)任。（三）附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營銷時，其營業(yè)場所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識別。（四）從事綜合營銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，其行為由開辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營銷時，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。第七十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。第七十三條監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第七十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對應(yīng)的職責(zé)。第七十五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)，無法獲取市場交易價格的，可按照成本加成定價或協(xié)議價定價。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價定價的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家法律、法規(guī)要求，提供價格形成的有效依據(jù)。第七十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競爭的市場環(huán)境。第七十七條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時地進(jìn)行會計處理。第七十八條集團(tuán)母公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計。審計結(jié)果報董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會，董事會（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會（股東會）報告。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開展情況的綜合報告。第三節(jié)內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定第七十九條集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。第八十條不得通過內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。第八十一條附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項：（一）附屬銀行類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無擔(dān)保授信，或發(fā)放無擔(dān)保貸款。不得對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保的除外；（二）附屬信托類機(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；（三）附屬證券類機(jī)構(gòu)不得對集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；（四）附屬保險類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。第五章特殊目的實(shí)體管理第八十二條本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。第八十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識別、計量、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險。第八十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時，特殊目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。第八十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制特殊目的實(shí)體從事交易過程中的風(fēng)險，避免因特殊目的實(shí)體在交易過程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。第八十六條集團(tuán)對特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險；（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評估特殊目的實(shí)體所帶來的風(fēng)險傳染。第八十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評估特殊目的實(shí)體在交易過程中所承擔(dān)的風(fēng)險和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險轉(zhuǎn)移與風(fēng)險轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對上述風(fēng)險充分了解。第八十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險管理因素進(jìn)行評估（如特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對有關(guān)風(fēng)險進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。第八十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動性措施的影響進(jìn)行分析，對其各類風(fēng)險進(jìn)行評估。集團(tuán)母公司應(yīng)評估加總、評價和報告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險共同考慮并加以管理。第九十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測特殊目的實(shí)體活動的開展?fàn)顩r，評估它們對集團(tuán)的影響，識別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險傳染。第六章資本充足性管理第一節(jié) 資本要求第九十一條對集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單