【正文】 建議。董事會下設專業(yè)委員會，向董事會提供專業(yè)意見或根據(jù)董事會授權就專業(yè)事項進行決策，包括但不限于：（一）戰(zhàn)略委員會負責制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團戰(zhàn)略應當聽取主要附屬法人機構董事會或類似機構的意見；（二）審計委員會負責檢查集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務報告信息的真實性、準確性、完整性和及時性；（三）風險管理委員會負責督促和指導高級管理層建立集團整體的風險偏好以及有效、適當?shù)膬?nèi)部控制體系和風險隔離機制，風險隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；（四）關聯(lián)交易委員會負責集團關聯(lián)交易的管理、審查和批準，識別和控制內(nèi)部關聯(lián)性引起的合規(guī)和風險問題；集團母公司及各附屬法人機構應當遵循獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機制和治理運行機制，確保集團有效履行審慎、合規(guī)的義務，治理框架應關注的內(nèi)容包括但不限于：（一）集團架構的一致性；（二）集團組織和管理結構的適當性；（三）集團重要股東的財務穩(wěn)健性；（四）集團母公司董事、高級管理人員和集團風險管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負責人在集團管理中的適當性；（五）對集團內(nèi)部利益沖突的管理；（六）集團內(nèi)部控制、風險管理體系、內(nèi)部審計及合規(guī)職能。本辦法所稱集團層面監(jiān)管是指對集團母公司的審慎監(jiān)管以及通過集團母公司對集團內(nèi)未受監(jiān)管實體的間接監(jiān)管。第二條中國銀監(jiān)會2014年8月14日當被投資機構不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應當納入集團范圍監(jiān)管：被投資機構總體風險足以對集團的財務狀況及風險水平造成重大影響；被投資機構合規(guī)風險、聲譽風險足以對集團聲譽造成重大影響。集團應建立全面的公司治理框架。集團母公司董事會應對集團管理承擔最終責任。集團母公司應當確保附屬法人機構董事和高級管理人員履職的適當性，并建立持續(xù)監(jiān)測和評估的程序。集團母公司的董事、高級管理人員以及負責內(nèi)部控制和風險管理的關鍵人員原則上不得兼任附屬法人機構的董事、高級管理人員等重要職位。集團母公司應當逐步建立與其風險狀況相匹配的前瞻性的壓力測試方案，并作為其風險管理體系的組成部分。集團應當管理特定功能外包風險：（一）不得將自身權利責任委托給外包機構；（二）不得將下列管理職能委托給外包機構：集團的計劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關風險敞口決策；（三）不得影響監(jiān)管機構對集團的有效監(jiān)管。（一）集團應當制定制度以規(guī)范集團內(nèi)部交易，防范機構之間的投融資以及擔保等行為引起風險在集團內(nèi)部傳染；（二）集團應當避免通過收取不恰當?shù)墓芾碣M用或以其他方式挪用集團母公司及附屬法人機構的利潤來救助面臨破產(chǎn)危機的附屬法人機構，從而影響集團內(nèi)部其他實體的清償力、流動性或盈利性；（三）集團應當建立和完善人員、資金、業(yè)務、信息等方面的防火墻制度，防范風險傳染；（四）集團應當妥善應對因附屬法人機構經(jīng)營不善或倒閉引發(fā)的集團債務償付要求，避免給整個集團帶來損失和聲譽風險的事件發(fā)生。集團母公司在考慮整體風險狀況的基礎上，應當始終確保其風險承受能力可應對重大風險，并考慮風險之間的相關性。風險管理部門應當明確集團所面臨的各類風險，高級管理層應當積極參與集團風險限額的制定和監(jiān)測。集團母公司董事會和高級管理層應當認真培育風險管理文化，積極采取有效措施建立相關程序和流程形成集團范圍內(nèi)的風險管理文化，措施包括但不限于：（一）要求集團各個層面、各個階段（包括產(chǎn)品設計階段）決策中均應考慮風險管理因素；（二）風險管理文化應當考慮集團業(yè)務的整體性，包括對未受監(jiān)管實體和金融產(chǎn)品的風險意識；（三）對員工特別是對董事、高級管理人員、重要部門關鍵人員等提供風險管理培訓；（四）培育和倡導全員風險管理文化建設，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風險、防范和管理風險提供正當渠道。本辦法所稱戰(zhàn)略風險，是指集團因缺乏對市場環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當、關鍵資源能力不足、集團業(yè)務條線和機構之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動力和執(zhí)行力不足，導致對集團盈利、資本、聲譽產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風險。集團母公司應當采取措施加強集團戰(zhàn)略規(guī)劃的推動力和執(zhí)行力，推動集團管理模式、盈利模式和信息技術的創(chuàng)新和融合。第三節(jié) 集中度風險第四十六條由于集團母公司及各附屬法人機構對同一個交易對手或多個風險高度相關的交易對手有較高的風險暴露而產(chǎn)生的風險。（五）壓力測試制度。第五十五條內(nèi)部交易應當遵守國家法律、法規(guī)以及相關行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。集團母公司及各附屬法人機構開展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險等業(yè)務的綜合營銷時，應當符合下列要求：（一）從事綜合營銷的業(yè)務人員，應當取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關業(yè)務所需的資質(zhì)。第八十一條附屬證券類機構不得持有集團母公司和其他股東的股權（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會另有規(guī)定的除外），不得通過購買集團母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當利益；（四）附屬保險類機構不得違反保監(jiān)會有關關聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對集團母公司及其他附屬法人機構提供擔保和投資。集團應當充分認識設立特殊目的實體從事交易而承擔的責任，并根據(jù)特殊目的實體在所從事交易業(yè)務中擔當?shù)慕巧?，制定相應的風險管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制特殊目的實體從事交易過程中的風險，避免因特殊目的實體在交易過程中承擔多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。第八十七條第八十八條第八十九條第九十條（一）集團母公司及附屬金融類法人機構應當分別滿足各自監(jiān)管機構的單一資本監(jiān)管要求。第九十六條第九十七條第九十八條第九十九條集團母公司應當通過集團內(nèi)部審計，確保集團整個資本管理過程的完整性。第一節(jié) 資金管理第一百零九條集團應當對附屬法人機構的對外擔保業(yè)務進行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔保行為，嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務風險。第一百一十八條集團母公司應當定期對附屬法人機構會計管理工作進行指導和監(jiān)督，及時糾正不規(guī)范會計操作；集團母公司應當規(guī)范附屬法人機構外部審計機構選聘管理機制，提高附屬法人機構所聘用審計機構的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會計信息質(zhì)量。第一節(jié) 數(shù)據(jù)管理第一百二十五條第二節(jié) 信息科技治理第一百三十一條集團母公司應當明確集團的信息科技風險管理部門及其職責，根據(jù)集團風險管理體系制定全面的信息科技風險管理策略，建立風險識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風險計量和監(jiān)測。集團母公司應當研究制定和完善集團信息安全標準規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責，建立信息安全管理機制，運用各項安全技術，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關技術標準，定期開展信息安全檢查和評估。第一百四十八條重大事件信息。本辦法中董事會、監(jiān)事會、董事、監(jiān)事等有關規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。第一百六十二條銀監(jiān)會可對集團的監(jiān)管檢查結果落實情況進行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。銀監(jiān)會與境外監(jiān)管機構開展監(jiān)管合作，對集團跨境業(yè)務的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。銀監(jiān)會作為集團層面的監(jiān)管機構，依法履行監(jiān)管職責，針對集團范圍的有效監(jiān)管問題，加強與財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。（二）集團母公司股本變動情況。集團母公司與附屬法人機構之間應當就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機構指定的方式，揭示保密措施的重要事項。集團母公司應當制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責，不能將信息科技管理責任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。第一百三十五條集團母公司各相關部門及各附屬法人機構負責本部門及本機構業(yè)務范圍內(nèi)有關數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。第一百二十六條集團應當全面進行財務信息化建設，提高會計信息管理的效率和財務信息的及時性，滿足對外及時披露會計信息和報送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團財務信息管控要求。集團應當協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機構金融業(yè)務發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務投資布局。第四節(jié) 資本質(zhì)量第一百零七條第一百零五條第一百零三條第一百零一條包括內(nèi)部資本目標，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。第六章內(nèi)部交易應當符合集團及各附屬法人機構的戰(zhàn)略發(fā)展目標，有利于加強集團協(xié)同，提高集團的綜合經(jīng)營效益，防止通過內(nèi)部交易掩蓋風險。第六十八條第一節(jié) 定義和原則第六十七條集團應當配備與集團業(yè)務規(guī)模及復雜程度相適應的聲譽風險管理資源，識別影響集團母公司及各附屬法人機構的聲譽或業(yè)務、或應引起高級管理人員高度重視的主要風險，建立聲譽風險或潛在問題的預警指標，及時應對聲譽事件。集團應當對整體的流動性風險狀況進行監(jiān)測分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預測、重要的流動性風險預警指標、融資可行性、應急資金來源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。集團母公司應當要求附屬法人機構在流動性策略中明確應對日常經(jīng)營現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動的主要資金來源。（二）有效地識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風險的方法。第四十九條第四十八條集團母公司及各附屬法人機構其他可能給集團帶來損失的單個風險暴露或風險暴露組合。如果董事會在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風險，應當責成戰(zhàn)略委員會對方案做出調(diào)整。當附屬法人機構的發(fā)展戰(zhàn)略與集團發(fā)生偏差和利益沖突時，集團母公司應當恰當?shù)仄胶飧鞣嚼?，在維護集團整體利益的同時，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當權益。集團母公司應當加強集團企業(yè)文化和激勵約束考核機制建設，促進戰(zhàn)略協(xié)同，加強附屬法人機構對集團戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（一）集團應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應的年度工作計劃并分解和落實年度目標；應當完善集團發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團戰(zhàn)略發(fā)展評估體系。集團管控第十五條集團母公司應當在遵守《公司法》等相關法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，控制集團層級及附屬法人機構數(shù)量，集團層級控制在三級以內(nèi)，金融監(jiān)管機構另有規(guī)定的除外。第二節(jié) 集團組織架構第十一條銀監(jiān)會與財政部、中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）等監(jiān)管機構和主管部門加強監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實現(xiàn)集團范圍的全面、有效監(jiān)管。本辦法所稱集團是指資產(chǎn)公司、附屬法人機構以及特殊目的實體等其他附屬經(jīng)濟組織組成的集團。中國人民銀行 中國證監(jiān)會中國保監(jiān)會關于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2014〕41號金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法集團審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風險管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財務穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。負責風險管理的董事和高級管理人員應對集團風險狀態(tài)和風險類型，以及測量、監(jiān)控和管理各種風險的技術有深入了解。集團應當整合風險管理資源，建立獨立、全面、有效的綜合風險管理體系，集團母公司董事會全面負責集團范圍的風險管理、內(nèi)控機制、內(nèi)部審計和合規(guī)管理，確保集團風險管理行為的一致性。集團風險管控機制包括但不限于：（一）根據(jù)集團母公司及各附屬法人機構的業(yè)務規(guī)模、信用風險、市場風險與操作風險等狀況及未來發(fā)展趨勢，監(jiān)控其資本充足性；（二）制定適當?shù)拈L、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團母公司及各附屬法人機構流動性風險的管理機制，衡量、監(jiān)督、管控集團的流動性風險；（三）根據(jù)集團整體風險情況、自有資本及負債的特征進行各項投資資產(chǎn)配置，建立各項投資風險管理制度；（四）建立資產(chǎn)性質(zhì)和分類的評估方法，計算及管控集團母公司及各附屬法人機構的大額風險暴露，定期監(jiān)測、核實并計提損失準備；（五）針對集團母公司與附屬法人機構，以及附屬法人機構之間的業(yè)務、交易、信息共享等，建立信息安全防護機制及危機管理計劃。包括但不限于：（一）職權與責任的明確安排；（二）資金管理部門與會計部門的分離；（三）相關流程的協(xié)調(diào)機制；（四）集團的資產(chǎn)保全