【正文】 ，建立客戶數(shù)據(jù)庫，妥善儲存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報送銀監(jiān)會。第七十四條第七十五條第七十六條集團母公司內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)每年至少對集團內(nèi)部交易情況進行一次審計。第三節(jié)第八十條第八十二條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)以特殊目的實體從事業(yè)務(wù)時，特殊目的實體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標準和程序等。第八十六條對集團的資本監(jiān)管分為單一機構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團補充資本監(jiān)管三個層次：其中，%。第二節(jié) 資本管理第九十三條集團母公司應(yīng)當(dāng)保持集團范圍的資本充足，緩沖集團經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險。資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團母公司董事會批準并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個集團范圍以及單個被監(jiān)管機構(gòu)的資本要求。（二）集團資本充足性評估程序的詳細描述。（四）對集團資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。第一百條第七章資金計劃管理是通過編制下達資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團母公司及附屬法人機構(gòu)的資金管理活動。集團應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動態(tài)情況，實時監(jiān)控集團的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金運用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警，向集團母公司高級管理層匯報。集團母公司從其附屬金融類法人機構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。第一百一十五條第三節(jié) 預(yù)算與財務(wù)控制第一百一十七條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機構(gòu)達到集團母公司規(guī)定的風(fēng)險控制指標要求，不斷改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。集團應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急處理機制，有效防范和化解風(fēng)險。對預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準備。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴格依據(jù)會計準則進行會計核算，提高會計信息的可靠性、可比性；集團母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)重要業(yè)務(wù)會計政策的準確性和恰當(dāng)性進行指導(dǎo)和監(jiān)督。具體按照銀監(jiān)會頒布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》執(zhí)行。集團應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標準，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實現(xiàn)集團內(nèi)部抵消，提高并表效率。集團母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負責(zé)集團數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。第一百二十九條集團母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會，負責(zé)定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。第一百三十四條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險管理審計作為內(nèi)外部審計的一部分，確保內(nèi)部審計部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。第三節(jié) 信息系統(tǒng)建設(shè)第一百三十八條集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時、準確、全面獲取附屬法人機構(gòu)的相關(guān)信息，在集團層面匯總資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價等信息，并實現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。第一百四十三條第一百四十四條第一百四十五條第一節(jié) 信息披露的基本要求第一百四十六條第一百四十七條信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。法人治理信息。（三）集團母公司主要股東及實際控制人基本情況。包括但不限于：集團及母公司財務(wù)會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見。包括但不限于：（一）風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；（二）風(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等；（三）根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險信息。集團應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。集團應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：（一）交易對手；（二）定價政策；（三）交易目的；（四）交易的內(nèi)部審批流程；（五）交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；（六）獨立董事的意見。監(jiān)督管理監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：（一）為避免重復(fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會對集團附屬金融法人機構(gòu)的了解和評估，在集團母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)收集附屬法人機構(gòu)的特定信息。如果發(fā)現(xiàn)附屬法人機構(gòu)的活動可能會給集團運營帶來實質(zhì)性風(fēng)險，銀監(jiān)會將與相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)解決。銀監(jiān)會和財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)及主管部門建立健全集團監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。第一百五十九條第一百六十條銀監(jiān)會依法對集團母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團穩(wěn)健經(jīng)營。本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。資產(chǎn)公司可分階段落實本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達標，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達標。本辦法自2015年1月1日起施行。第一百六十五條第一百六十三條附屬法人機構(gòu)屬于證券業(yè)或保險業(yè)機構(gòu)的，銀監(jiān)會進行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。監(jiān)管罰則第一百六十一條銀監(jiān)會和集團母公司董事會、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實效，促進集團母公司董事會和高級管理層及時采取糾正措施。銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)測和分析集團信息，評估集團整體的風(fēng)險狀況。（六）（四）（三）銀監(jiān)會同其他監(jiān)管機構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)和主管部門在集團監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會議、聯(lián)系機制、重大緊急問題磋商機制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機制。第十章第一百五十五條包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。第二節(jié) 信息披露內(nèi)容第一百五十一條第一百五十條第一百四十九條集團對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準確性、完整性、及時性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。集團信息披露的主體為集團母公司。集團應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強對內(nèi)幕信息的管理。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)進行交叉銷售，共同使用客戶個人資料時，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對于客戶個人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。第一百四十條集團母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。第一百三十六條集團母公司應(yīng)當(dāng)明確集團信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負責(zé)集團信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。第一百三十二條集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團管理信息指標體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險預(yù)警，推進集團管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。第一百二十七條集團應(yīng)當(dāng)充分認識數(shù)據(jù)在集團經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。第八章 信息資源管理第四節(jié) 會計信息管理第一百二十二條第一百二十條第一百一十九條集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展狀況、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。集團應(yīng)當(dāng)加強境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項目的可行性進行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進行甄別和分析，并及時進行對外投資項目的效益測算和分析評價。第一百一十條財務(wù)穩(wěn)健性管理觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:（一）銀監(jiān)會認定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團將無法生存；（二）財政部、人民銀行等國家相關(guān)管理部門認定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團將無法生存。銀監(jiān)會在必要時可允許集團母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟周期效應(yīng)。集團母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。集團資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產(chǎn)生的影響。集團資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。集團母公司進行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團內(nèi)所有從事金融和準金融活動的機構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進行審查。集團母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。集團母公司應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)濟資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟資本計量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率為核心的績效考核制度，以提高與集團整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團母公司對附屬法人機構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實際控制權(quán)時，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補集團或集團母公司資本。防范集團母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團母公司或其他附屬法人機構(gòu)對整個集團可能造成的不利影響。持續(xù)關(guān)注對于集團與其他集團之間的相互持股以及集團通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團資本管理可能造成的不利影響。（六）明確對未受監(jiān)管實體持有足夠的資本或可隨時調(diào)用足夠資本所做的安排。（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。集團資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：（一）對規(guī)劃周期（至少九個季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補充來源的預(yù)測評估。第九十五條第九十四條集團應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進行比較，以確定集團的資本是否充足。（三）集團應(yīng)當(dāng)滿足集團補充資本監(jiān)管要求。第一節(jié) 資本要求第九十一條集團母公司應(yīng)評估加總