金融專業(yè)畢業(yè)論文關于我國中小企業(yè)融資問題研究(編輯修改稿)
2025-02-14 07:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 較高的資金成本，侵蝕中小企業(yè)利潤，具體見表（） 中小企業(yè)貸款成本與費用一覽表（以貸款100萬元到1000萬元人民幣為例）項目分項比例總體占比西產(chǎn)評估費%—6%80%抵押登記費%—1%公證費%—%擔保費%—3.%咨詢費%貸款利率市場利率30%—50%20%總計9%100% 二、中小企業(yè)融資存在問題的原因 伴隨中小企業(yè)額快速發(fā)展，融資問題日益顯露，融資難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”，對于中小企業(yè)融資難的原因需從多方面進行闡述。 （一）中小企業(yè)企業(yè)自身方面 缺乏健全的財務制度當前我國中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全，內(nèi)控制度不完善，內(nèi)部管理和財務核算不規(guī)范，沒有專業(yè)的財務人員，缺乏詳細的資產(chǎn)負債信息與其他財務信息，會計信息失真，財務報表缺乏可靠性，投資者權益難以保障。與此同時，中小企業(yè)多為民營企業(yè)，股東個人財產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)不分，多數(shù)企業(yè)出于偷稅漏稅和應付上級部門檢查等原因，往往存在多本賬目并用的現(xiàn)象，會計信息嚴重失真，導致銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。由于信息不對稱，銀行無法有效監(jiān)督中小企業(yè)的資金使用情況，給銀行造成巨大損失。也導致金融機構對企業(yè)風險承受能力無法辨清，對貸款的監(jiān)督和檢查工作無法進行，由此使其對中小企業(yè)的資金扶持方面缺乏積極性。 缺乏可用于擔保的有效資產(chǎn)絕大部分中小企業(yè)資產(chǎn)總額在4000萬元人民幣以下，中小企業(yè)普遍存在固定資產(chǎn)少、流動資產(chǎn)變化快、無形資產(chǎn)難以量化、廠房設備不足，缺乏可用于抵押擔保的資產(chǎn)。在我國，企業(yè)向銀行申請貸款必須提供抵押、質(zhì)押等擔保，信用貸款只在極少的場合對極少的企業(yè)適用，中小企業(yè)很難獲得信用貸款。同時，中小企業(yè)規(guī)模較小、變化大、風險高、自我約束能力弱，在市場競爭中極易受到?jīng)_擊，具有很大的不穩(wěn)定性，因此貸款申請往往被拒之門外。 缺乏長期發(fā)展戰(zhàn)略很多私營中小企業(yè)實行的還是家族式管理的企業(yè)治理結(jié)構，家長意志盛行，不少企業(yè)未能在企業(yè)內(nèi)部建立起來自我發(fā)難、自我約束、自我積累的機制，缺乏長期發(fā)展戰(zhàn)略。短期行為很嚴重，特別是一些企業(yè)信用觀念淡薄，惡意逃債、廢債、賴債、嚴重損害了中小企業(yè)的形象，大量的信用貸款也就很難投入到中小企業(yè)，不利于中小企業(yè)的融資。由此導致我國中小企業(yè)的壽命不長。 （二）政府方面 尚不完善的政府的扶持政策與相關政策法規(guī)長期以來，政府一直給予國有大中型企業(yè)特俗的扶持，造成了中小企業(yè)市場競爭環(huán)境的不確定和競爭條件的不平等。盡管近年來對中小企業(yè)的扶持力度有所增加，但并沒有發(fā)生實質(zhì)性的改變，在“抓大放小”的主導政策下，大型國有企業(yè)受到國家重視，資金供給方面更加優(yōu)惠，而國有中小企業(yè)很難享受到這樣的政策優(yōu)惠，私營企業(yè)則根本沒有政策優(yōu)惠。同時，多年來由于我國缺乏一部專門確立中小企業(yè)制度的基本法，導致目前各種經(jīng)濟成分的中小企業(yè)在法律地位和權利上的不平衡。 缺乏統(tǒng)一管理我國中小企業(yè)的機構我國目前有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、中小企業(yè)辦公室、工商行政管理局、企業(yè)管理協(xié)會及一些地方性機構分別對中小企業(yè)的某一種所有之類型或企業(yè)活動的某些環(huán)節(jié)進行管理。這些機構一方面職能重復，另一方面力量太弱，大都只能提供行政管理和一部分信息服務，缺乏對中小企業(yè)有針對性的有力支持。這樣不僅不利于中小企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃和協(xié)調(diào)，也不利于政府對他們進行宏觀指導的政令的有效實施。 （三）金融機構方面 缺乏為中小企業(yè)提供服務的金融機構在我國，為中小企業(yè)提供服務（尤其是金融服務）的范圍比較狹窄，作用十分有限。我國現(xiàn)行的金融體系是建立于改革開放初期，基本上是與大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟相配備，隨著改革的深入與經(jīng)濟結(jié)構的調(diào)整，卻為能相應的建立起專門為中小企業(yè)服務的金融機構。不僅如此，一些原先定位于為中小企業(yè)服務的城市信用合作社也紛紛并成合作銀行和地方商業(yè)銀行，其服務對象也發(fā)生了改變，旨使中小企業(yè)信貸渠道愈發(fā)變窄。一些中小企業(yè)只好轉(zhuǎn)向民間渠道融資，民間融資呈逐年上升趨勢。這樣不僅擾亂了我國的金融秩序，而且還時常發(fā)生經(jīng)濟糾紛。民間融資問題的解決已不能簡單地靠行政手段，必須積極地建立中小企業(yè)融資機構，拓寬中小企業(yè)融資的主渠道，才能使該問題從根本上得以解決。 缺乏良好的風險投資機制我國風險投資業(yè)起步較晚，風險投資機制與西方發(fā)達國家相比還存在著一定的不足。首先，風險投資資金來源單一，我國風險投資資金來源度不高使得資金規(guī)模有限，同時也使市場風險得不到有效分散。其次風險投資進入時間滯后。例如，銀行需要控制風險，但其穩(wěn)健經(jīng)營的原則與中小企業(yè)高風險特點存在著一定的矛盾。我國商業(yè)銀行的資本充足率較低，很難達到巴塞爾協(xié)議中的8%的比率，為了達到這一要求，只有壓縮風險資產(chǎn)的比重。中小企業(yè)貸款以其高風險性又被列為壓縮的范圍之內(nèi)，中小企業(yè)貸款需求更加難以滿足。 缺乏完整的現(xiàn)行管理制度由于我國商業(yè)銀行改革的時間還比較短，其管理制度上尚存一些與市場化運行不相匹配的因素，一方面
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