【正文】 發(fā)展的外部環(huán)境，這離不開當(dāng)?shù)卣拇罅χС趾团ν苿?。以此豐富中小企業(yè)融資渠道。 結(jié)論進(jìn)入21世紀(jì)的今天，我國中小企業(yè)面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。盡管不舍，卻更珍惜，因為我的生活中有那么多可愛的人值得感激。在此論文完成之際，謹(jǐn)向我尊敬的老師們致以誠摯的謝意和崇高的敬意。但中小企業(yè)融資難的問題沒有從實質(zhì)上得到改善。如大力支持發(fā)展二級市場融資，由于中小企業(yè)自身局限，難以到主板市場融資，積極發(fā)展二板市場，降低準(zhǔn)入門檻，推動技術(shù)含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮闹行∑髽I(yè)進(jìn)入融資市場，建立區(qū)域性的產(chǎn)權(quán)柜臺交易市場，在更大層面上解決中小企業(yè)融資難的問題。由于中小型金融機(jī)構(gòu)具有地區(qū)信息優(yōu)勢，能以較低成本了解中小企業(yè)的經(jīng)營狀況，項目前景和信用水平，可以解決信息不對稱導(dǎo)致的信貸風(fēng)險，因此，積極創(chuàng)建服務(wù)于中小型金融機(jī)構(gòu)，是有效解決中小企業(yè)融資難問題的一個重要渠道。最后，建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。首先，要劃分中小企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)，明確中小企業(yè)的界定方法。 重視人才的培養(yǎng)，提高產(chǎn)品的科技含量隨著知識經(jīng)濟(jì)的到來，創(chuàng)新已成為時代的主題。引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)及生產(chǎn)設(shè)備，增加技術(shù)投入，提升技術(shù)含量和產(chǎn)品檔次，搞好高新技術(shù)項目開發(fā)，改善企業(yè)生產(chǎn)管理?？芍行∑髽I(yè)對貸款的要求一般為“急、頻、快、少”。例如，銀行需要控制風(fēng)險，但其穩(wěn)健經(jīng)營的原則與中小企業(yè)高風(fēng)險特點存在著一定的矛盾。我國現(xiàn)行的金融體系是建立于改革開放初期，基本上是與大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟(jì)相配備，隨著改革的深入與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，卻為能相應(yīng)的建立起專門為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。由此導(dǎo)致我國中小企業(yè)的壽命不長。與此同時，中小企業(yè)多為民營企業(yè)，股東個人財產(chǎn)與企業(yè)資產(chǎn)不分，多數(shù)企業(yè)出于偷稅漏稅和應(yīng)付上級部門檢查等原因，往往存在多本賬目并用的現(xiàn)象，會計信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致銀行和企業(yè)之間的信息不對稱。中小企業(yè)的貸款額往往比較小，周期短，但是由于手續(xù)繁雜，增加了獲取貸款的成本。 （二）內(nèi)部融資的能力較差中小企業(yè)的資金主要來源于企業(yè)管理者的自有資金和內(nèi)部留存收益，即內(nèi)部融資比例較高。 一、當(dāng)前中小企業(yè)融資存在的主要問題 中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會，擴(kuò)大出口，增加利稅等方面均已得到政府和社會的認(rèn)可。第二層次將外部融資劃分為直接融資和間接融資。國際經(jīng)濟(jì)界、學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為，中小企業(yè)將是21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主角。然而中小企業(yè)由于自身抗風(fēng)險能力較弱、規(guī)模較小、使得其在融資方面很難得到足夠多的支持。2003年2月19日我國國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會，國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局聯(lián)合公布《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)暫行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)通知》。在歷來的調(diào)查中，“資金不足”始終被列為中小企業(yè)第一位的問題。更由于許多中小企業(yè)的規(guī)模小、經(jīng)營狀況不穩(wěn)定、資信度低、缺乏有效的抵押資產(chǎn)，難以獲得銀行貸款，融資難已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸。這也就是所謂的我國中小企業(yè)內(nèi)部融資能力普遍較差的狀況。為了獲得貸款，現(xiàn)實的做法是中小企業(yè)通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保后，獲得銀行的信貸支持。 缺乏可用于擔(dān)保的有效資產(chǎn)絕大部分中小企業(yè)資產(chǎn)總額在4000萬元人民幣以下，中小企業(yè)普遍存在固定資產(chǎn)少、流動資產(chǎn)變化快、無形資產(chǎn)難以量化、廠房設(shè)備不足，缺乏可用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)。同時，多年來由于我國缺乏一部專門確立中小企業(yè)制度的基本法，導(dǎo)致目前各種經(jīng)濟(jì)成分的中小企業(yè)在法律地位和權(quán)利上的不平衡。這樣不僅擾亂了我國的金融秩序，而且還時常發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛。 缺乏完整的現(xiàn)行管理制度由于我國商業(yè)銀行改革的時間還比較短，其管理制度上尚存一些與市場化運行不相匹配的因素，一方面體現(xiàn)在現(xiàn)有的激勵制度使得人們?nèi)狈χ行∑髽I(yè)放貸的積極性，另一方面商業(yè)銀行現(xiàn)行信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)不利于中小企業(yè)融資。從我國實際情況出發(fā)，應(yīng)在企業(yè)、政府、社會的共同努力下，構(gòu)建一個高效融資體系，才是解決中小企業(yè)融資問題的長效機(jī)制。 建立良好的企業(yè)文化，提高自身信用作為目前社會信用淡薄的問題，中小企業(yè)應(yīng)建立完善有效的內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)，嚴(yán)格按照會計法規(guī)和商業(yè)銀行的要求，定期提供全面、準(zhǔn)確度財務(wù)信息，提高企業(yè)誠信，用實際行動建立良好的信譽。 （二）政府需要努力的方面 完善中小企業(yè)融資法律體系完善企業(yè)的法律體系是中小企業(yè)順利發(fā)展的基本保證，是中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)生存依據(jù)和操作指南。 改進(jìn)中小企業(yè)的稅收政策政府需實行中小企業(yè)與外資企業(yè)在稅收方面的全面接軌，尤其是實行內(nèi)資企業(yè)所得稅與外資企業(yè)所得稅的統(tǒng)一，改變企業(yè)所得稅率（25%）遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于外資企業(yè)所得稅（15%）的不平等現(xiàn)狀，以培植中小企業(yè)自身的造血機(jī)制和盈利能力。而且中小企業(yè)對租賃設(shè)備等還有一定的自主選擇權(quán)，有效規(guī)避設(shè)備等無形損耗和風(fēng)險。在發(fā)展地方性中小商業(yè)銀行時，可采取股份集資的方法，允許民間資本進(jìn)入銀行，使地下金融浮出水面，降低中小企業(yè)融資成本。因此，要解決中小企業(yè)融資難的問題，金融機(jī)構(gòu)必須在創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品上下工夫。內(nèi)外聯(lián)動，共同努力，相信中小企業(yè)融資難問題最終會得到實質(zhì)性的