【文章內(nèi)容簡介】 然阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)發(fā)展必然排斥風(fēng)險管理, 不少業(yè)務(wù)人員認為風(fēng)險管理是設(shè)卡為難業(yè)務(wù)人員, 部分風(fēng)險管理人員也簡單認為風(fēng)險控制就是少發(fā)展業(yè)務(wù)以逃避責(zé)任。三是在風(fēng)險管理上注重制度建設(shè)、流程控制, 而忽視制度、流程的執(zhí)行者一一一銀行員工的主觀能動性, 致使管理效果大打折扣。（2） 風(fēng)險管理體系方面 我國商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)立風(fēng)險管理委員會或類似機構(gòu), 但尚未建立系統(tǒng)全面、相對獨立、精簡高效的風(fēng)險管理架構(gòu)。一是風(fēng)險管理委員會的獨立性不高、權(quán)威性不夠、責(zé)權(quán)不明晰, 許多經(jīng)委員會討論通過的事項還要經(jīng)行長辦公會討論通過后方能實行。二是風(fēng)險管理層次不夠, 風(fēng)險管理停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)層面, 未能上升到商業(yè)銀行未來發(fā)展的戰(zhàn)略高度。三是風(fēng)險管理委員會基本上由機構(gòu)的大多數(shù)中、后臺管理部門組成, 機構(gòu)龐大、成員眾多, 針對性、專業(yè)性不強, 導(dǎo)致決策程序較長、效率不高。（3） 風(fēng)險管理制度方面 我國商業(yè)銀行已經(jīng)形成一套比較系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度,但尚未建立系統(tǒng)科學(xué)、簡捷高效、霍蓋全面的風(fēng)險控制流程體系。一是風(fēng)險管理的重點放在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險上, 資源分配主要集中在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險, 而對市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等認識不足、重視不夠, 投人的資源與其重要性不匹配。二是風(fēng)險管理主要依靠相互制衡的機制, 慣用“ 加鎖” 或增加環(huán)節(jié)的方式, 從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)增加、流程拉長同時由于環(huán)節(jié)增加、人員增加致使風(fēng)險因素增加, 與風(fēng)險管理的初衷背道而馳。三是在風(fēng)險管理的四個環(huán)節(jié)即風(fēng)險的識別、度量、控制和監(jiān)測上缺乏有效的技術(shù)手段和實用工具, 仍停留在定性研究管理階段, 定量研究管理尚未開展。四是仍有少數(shù)業(yè)務(wù)處理流程存在制度空白和控制盲點。（4） 風(fēng)險管理機制方面 我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步掌握風(fēng)險處理的墓本原則和方法,尚未建立及時高效的風(fēng)險應(yīng)急處理機制。一是風(fēng)險管理重點關(guān)注事前控制、事后補救兩個階段, 事中監(jiān)測、預(yù)警階段著力不多, 從而導(dǎo)致銀行風(fēng)險錯過最佳處理時機。二是風(fēng)險處理過程中有關(guān)部門或機構(gòu)分工、職責(zé)未能界定清楚， 風(fēng)險處理流程難以確定, 從而導(dǎo)致風(fēng)險處理過程中部門或機構(gòu)互相推誘、坐失良機。（5） 風(fēng)險管理隊伍方面 我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立風(fēng)險管理人員隊伍, 尚未建立素質(zhì)較高、責(zé)任心強、經(jīng)驗豐富的風(fēng)險管理專業(yè)隊伍。目前, 國內(nèi)商業(yè)銀行大多已初步形成比較全面的經(jīng)營管理人員隊伍, 但相對而言, 風(fēng)險管理人員隊伍人數(shù)不足、基礎(chǔ)薄弱、穩(wěn)定性差。 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀的成因進入20世紀70年代以來,科學(xué)技術(shù)的進步和快速變動的國際經(jīng)濟環(huán)境,極大的改變了國際銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境,使國際銀行業(yè)面臨前所未有的新局面和新問題。全球商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、運作方式、管理機制、服務(wù)手段等方面都在經(jīng)歷著深刻的變革。新環(huán)境及新問題促使國際銀行業(yè)經(jīng)營管理理念出現(xiàn)重大的調(diào)整,國際銀行業(yè)的風(fēng)險發(fā)展進入了一個新的發(fā)展時期。新的金融機構(gòu)的不斷崛起、消費需求的多樣化、長期以來銀行業(yè)固守的經(jīng)營模式等因素都使商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟環(huán)境中發(fā)展之勢漸微,在整個金融體系中的地位也大不如前。國際上很多著名的商業(yè)銀行都己經(jīng)認識到這一點,通過種種手段提高效率、拓展業(yè)務(wù),適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境,穩(wěn)固自己的市場地位。作為中國的銀行業(yè),特別是長期在傳統(tǒng)體制下運行的商業(yè)銀行也出現(xiàn)了反應(yīng)遲緩、業(yè)務(wù)空間受限、發(fā)展勢頭減慢的趨勢。與許多新興的金融機構(gòu)相比,商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢己不明顯。因此,冷靜地分析國內(nèi)外環(huán)境,客觀地認識自身優(yōu)劣,培育在新經(jīng)濟環(huán)境中的競爭優(yōu)勢是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。 作為社會經(jīng)濟活動的組成部分，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動中同樣會受到一下因素的影響而形成。從計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變是當(dāng)前我國經(jīng)濟的突出特點。在一些領(lǐng)域中市場已經(jīng)成為配置資源的基礎(chǔ),另一些領(lǐng)域中計劃、行政干預(yù)仍然在資源配置中起決定性作用。經(jīng)濟決定金融,金融資源的配置也因此難以超脫于這樣的大背景。第一,國有獨資商業(yè)銀行在銀行部門中占絕對支配地位。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看,國有獨資商業(yè)銀行在存款、貸款、機構(gòu)、人員、資產(chǎn)規(guī)模、上繳利潤等方面均占支配地位。1998年6月底,國有獨資商業(yè)銀行各項存款占金融機構(gòu)各項存款的比例為63%,國有獨資商業(yè)銀行各項貸款占金融機構(gòu)各項貸款的比例為61%。國有獨資商業(yè)銀行職工人數(shù)達到1690675人,占金融機構(gòu)職工總數(shù)的58%。固化了的國有商業(yè)銀行的壟斷經(jīng)營意識,不利于銀行改進金融服務(wù),提高服務(wù)質(zhì)量。銀行難以建立起符合市場經(jīng)濟要求的危機意識、市場意識、競爭意識。同時按照漸進改革的思路,非國有銀行應(yīng)該隨著非國有經(jīng)濟的發(fā)展相應(yīng)地協(xié)調(diào)發(fā)展。但銀行所有制結(jié)構(gòu)上談不上多元化、合理化發(fā)展。非國有經(jīng)濟得到的融資支持力度是不夠的,其資金需求與現(xiàn)行的資金供給存在明顯的矛盾。非國有經(jīng)濟獲得的信貸資金只占全社會信貸資金總額的四分之一。第二,依賴間接融資,直接融資受到忽視。據(jù)統(tǒng)計,我國全社會融資總量余額為100564億元,%,%。全年凈融資量為14169億元,%,%。無論是在存量還是在增量上,間接融資都占主導(dǎo)地位。參見下表。我國直接融資與間接融資狀況對比表（單位：%）1996年1997發(fā)行量凈融資余額發(fā)行量凈融資余額直接融資10015100其中：本幣債券51外幣債券股票1351委托金融——24間接融資—85—其中：金融機構(gòu)本幣—90—貸款和投資——資料來源于《21世紀我國商業(yè)銀行風(fēng)險與防范》第三,國有企業(yè)信貸約束軟化,經(jīng)營狀況很不理想,危及到商業(yè)銀行安全運營。由于歷史和體制方面的原因,國有企業(yè)兩權(quán)難以分開,政企不分,產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一、不能流動。優(yōu)勝劣汰機制不健全,企業(yè)經(jīng)營行為、投資行為不合理:自有資本少,有的甚至根本就沒有自有資本和自有流動資金。管理混亂,難以很快適應(yīng)市場的變化,技術(shù)進步緩慢、設(shè)備落后、產(chǎn)品開發(fā)投入不足,虧損嚴重效益下降。使銀行面臨很大的信用風(fēng)險。第四,中央銀行監(jiān)管力量薄弱。對商業(yè)銀行而言,經(jīng)營范圍盡管早有明確規(guī)定,但是,近幾年由于監(jiān)管力量薄弱,法人管理失控,違規(guī)經(jīng)營,混業(yè)經(jīng)營十分突出。商業(yè)銀行經(jīng)營信托投資、證券業(yè)務(wù),競相搞實業(yè)投資,或者為下屬的分公司直接提供資金支持,就是與“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”原則相違背。在風(fēng)險控制很不健全的情況下,盲目混業(yè)經(jīng)營,必然使資產(chǎn)質(zhì)量惡化。第五,財政體制問題。財政、銀行、企業(yè)三者之間的關(guān)系失衡,導(dǎo)致銀行風(fēng)險加大。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟資金籌措和供給渠道中,承擔(dān)了大量的財政職能,信貸資金的市場化運用變成了財政性資金的無償分配,導(dǎo)致財政銀行關(guān)系扭曲。第六,法律法規(guī)的不健全。金融機構(gòu)缺少可以有效維護自主經(jīng)營權(quán)的法律法規(guī),不能有效抵御不正當(dāng)?shù)母深A(yù)。還有一些有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專門法規(guī)和制度遲遲沒有建立起來。這都影響了商業(yè)銀行風(fēng)險控制原則、政策、意識的貫徹落實。銀行出現(xiàn)這樣那樣的問題,許多時候是由于自身經(jīng)營策略或操作上的失敗造成的。銀行的經(jīng)營策略是成功還是失敗,通常只有在事件發(fā)生后才知道。銀行經(jīng)營策略的失敗,從外因上看,是由于盲目向新地區(qū)、新產(chǎn)品方面擴張業(yè)務(wù)。從內(nèi)因看,主要是由于員工素質(zhì)、培育管理文化、有效使用信息及科技知識、組織和操作等方面的失敗。第一,信用評估不完善。通常這一因素與經(jīng)濟周期密切相關(guān)。英格蘭銀行在一份報告中說,通常在經(jīng)濟繁榮時期,銀行致力于業(yè)務(wù)的擴展。由于對經(jīng)濟未來發(fā)展的樂觀考慮和保持市場份額的競爭壓力,嚴謹?shù)男刨J評估退居次要地位,由此產(chǎn)生的問題更加嚴重。第二,貸款集中度。中國人民銀行制定頒布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標》中,規(guī)定對同一借款客戶余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%,對最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。但有的商業(yè)銀行并沒有嚴格執(zhí)行上述指標,這樣集中的貸款,即使客戶的行業(yè)比較分散,仍存在較大的單個客戶經(jīng)營風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險。第三,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。發(fā)達國家商業(yè)銀行的貸款只占其總資產(chǎn)的50%左右,股票、債券投資占20%一30%。我國銀行的資產(chǎn)90%以上是貸款,資產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分單一,極不利于分散風(fēng)險。第四,新業(yè)務(wù)開展不當(dāng)。對某些新業(yè)務(wù),如衍生產(chǎn)品交易,監(jiān)管者或高級管理者并不十分了解。銀行不顧本身的經(jīng)營能力和資金實力,又沒有建立嚴格的授權(quán)制度,采取有效的風(fēng)險防范措施,就直接參與證券回購、外匯期貨、國債期貨等衍生金融工具業(yè)務(wù),從而導(dǎo)致外匯資金或人民幣資金的損失和風(fēng)險。第五,粗放經(jīng)營,盲目擴張。頻繁的人員調(diào)整或業(yè)務(wù)的決速擴張造成的員工素質(zhì)低、缺乏經(jīng)驗。缺乏完備的責(zé)任明晰的管理框架:沒有能力或不愿對成本進行控制。對員工的獎勵機制造成鼓勵高風(fēng)險的行為。文件、記錄和審計記錄不充分。缺乏應(yīng)付緊急問題的緊急措施。第六,會計、法律等基礎(chǔ)實施不健全。由于會計或?qū)徲嫹矫娴脑?導(dǎo)致流動性不足和資不抵債等問題不能及時發(fā)現(xiàn)。銀行客戶在會計方面的不完善與銀行自身的不完善是同樣嚴重的。法律基礎(chǔ)實施方面的不足可能會阻止產(chǎn)權(quán)的運作以及抵押品的抵押和拍賣。宏觀經(jīng)濟不穩(wěn)定常被看作是釀成銀行風(fēng)險的根源。其導(dǎo)火索可能是:資產(chǎn)價格,是房地產(chǎn)價格下跌。利率急劇上升,匯率急劇下跌。通貨膨脹上漲突然減緩。經(jīng)濟發(fā)生衰退。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟中,則是相對價格的急劇變化,或者補貼的突然取消,使銀行經(jīng)營的某一類業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)的某些部門突然面臨壓力。此外,其他國家匯率的波動,也可能給我國銀行帶來國家風(fēng)險和匯率風(fēng)險。這一點已經(jīng)在東南亞金融危機,及其之后的日元大幅度貶值,造成的外匯市場、股票市場、貨幣市場巨幅波動中得以證實。 中國銀行在完善公司治理結(jié)構(gòu)、加快股改上市進程期間，進一步完善風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險管理實力和能力，推進風(fēng)險管理的獨立性、集中化、專業(yè)化水平。遵循“適中型”的風(fēng)險偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險和收益的關(guān)系。中國銀行風(fēng)險管理的目標是在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風(fēng)險范圍內(nèi)，實現(xiàn)股東利益的最大化。通過進一步完善的風(fēng)險管理體系，力求達到的目標是:(1)把風(fēng)險管理框架擴展至所有業(yè)務(wù)部門、分行及子公司。(2)確保有效管理多元化業(yè)務(wù)線中的一切固有風(fēng)險:(3)建立廣泛全面的風(fēng)險管理文化。(4)發(fā)展全面綜合風(fēng)險管理程序、政策和步驟。(5)使用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理工具確認、監(jiān)控和量化本行風(fēng)險水平。中國銀行的風(fēng)險管理遵循以下基本原則:依法合規(guī):嚴格遵循法律法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定和指引，銀行合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險管理有效實施的前提。風(fēng)險與收益匹配:通過主動地控制，平衡收益和損失，每類業(yè)務(wù)活動都應(yīng)獲得至少與其所承擔(dān)風(fēng)險相匹配的收益。實現(xiàn)及維持本行風(fēng)險管理職能的獨立性:風(fēng)險管理相對獨立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨立的風(fēng)險管理機構(gòu)、人員，以獨立的視角，對業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險進行客觀識別、度量和控制。對負責(zé)的雇員進行問責(zé):通過嚴格的內(nèi)部控制機制，明確崗位職責(zé)分工，清晰權(quán)責(zé)。協(xié)調(diào)風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展目標:確保風(fēng)險管理的目標與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和控制策略。提供適當(dāng)披露:銀行負有按照監(jiān)管要求，向監(jiān)管當(dāng)局提供風(fēng)險信息，或向社會公眾披露的責(zé)任。 董事會及其下屬風(fēng)險政策委員會，管理層下設(shè)的內(nèi)部控制委員會、反洗錢工作委員會、資產(chǎn)負債管理委員會和資產(chǎn)處置委員會，風(fēng)險管理部、授信執(zhí)行部、資產(chǎn)負債管理部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門共同構(gòu)成中國銀行風(fēng)險管理的主要組織架構(gòu). 董事會風(fēng)險政策委員會 管理層資產(chǎn)處置委員會資產(chǎn)負債管理委員會反洗錢工作委員會內(nèi)部控制委員會資產(chǎn)負債管理部法律與合規(guī)部市場風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理操作風(fēng)險管理監(jiān)察稽核部風(fēng)險管理部信息技術(shù)部全球金融市場部 中國銀行風(fēng)險管理組織架構(gòu)圖 中國銀行建立了統(tǒng)一的信用風(fēng)險管理架構(gòu)，對信用風(fēng)險的管理通過垂直管理模式管理分行的風(fēng)險狀況，通過窗口風(fēng)險管理模式管理業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險狀況，通過委任子公司的董事會或風(fēng)險管理委員會的若干成員，監(jiān)控及控制子公司的風(fēng)險管理。 繼續(xù)完善授信集中審批制度。2006年試點機構(gòu)授信專業(yè)審批工作運作順暢，一級分行CCO已基本到位，第一批專業(yè)審批人已全部聘任到位，并由總行實施對專業(yè)審批人的授權(quán)。截止2007年上半年總行專業(yè)審批人已開始履行職責(zé)。為提高重點優(yōu)質(zhì)客戶的授信審批效率，實施重點客戶分層管理，建立優(yōu)質(zhì)重點客戶專管盡責(zé)員制度，制定《信貸指引》，為優(yōu)質(zhì)客戶授信審批提供快速通道。為適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求，制定《小企業(yè)授信政策指引》和《小企業(yè)授信管理辦法》，并在部分分行進行試點。 進一步完善集團客戶授信管理。修訂出臺《中國銀行集團客戶授信管理辦法》，推進集團客戶與集團成員企業(yè)名單梳理和集團信息系統(tǒng)維護，細化集團客戶分類管理標準，加強集團客戶識別管理。加強對具有授信規(guī)模較大、資本運作頻繁、家族式管理、治理機制不健全、信息不透明等特征的潛在高風(fēng)險集團客戶的分析，研究改進此類客戶的風(fēng)險監(jiān)控。 通過十級客戶評級體系做好公司客戶信用評級工作，通過對客戶償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理指標、歷史履約記錄、市場前景、發(fā)展?jié)摿拓攧?wù)信息質(zhì)量等因素的分析，形成對客戶信用狀況的整體評價。全行A, B類客戶的評級認定全部由總行和一級分行完成。開發(fā)了以違約概率(PD)為基礎(chǔ)的公司客戶量化評級模型，穩(wěn)步推進向基于違約概率(PD)模型的客戶評級體系過渡。中國銀行將市場風(fēng)險管理職能進行整合，建立了新的市場風(fēng)險管理體系，由風(fēng)險政策委員會制訂市場風(fēng)險管理政策，由資產(chǎn)負債管理委員會建立獨立的市場風(fēng)險管理團隊，具體