【正文】 營成本、減少憂慮心理；后者的目標(biāo)是努力使損失的標(biāo)的會(huì)發(fā)到損失前的狀態(tài)，包括維持企業(yè)的繼續(xù)生存、生產(chǎn)服務(wù)的持續(xù)，穩(wěn)定的收入，生產(chǎn)的持續(xù)生長、社會(huì)責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。(2)風(fēng)險(xiǎn)的估測是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過對(duì)所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理方法分為控制法和財(cái)務(wù)法兩大類，前者的目的是降低損失頻率和損失程度，重點(diǎn)在于改變引起風(fēng)險(xiǎn)事故和擴(kuò)大損失的各種條件；后者是事先做好吸納風(fēng)險(xiǎn)成本的財(cái)務(wù)安排。 （一）有助于加強(qiáng)銀行自身改革從概念和特征可以看出要樹立和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理理念和做法，對(duì)銀行本身的要求較高必須要求銀行具有良好的治理結(jié)構(gòu)并建立監(jiān)督制度和評(píng)級(jí)系統(tǒng)，要求銀行真正做到自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我約束，成為市場競爭的主題，要求銀行內(nèi)部采用一致的標(biāo)準(zhǔn)，有助于數(shù)據(jù)測量以及研究的真實(shí)性，而這些也是我國商業(yè)銀行改革的目標(biāo)。因此，各國政府以及金融監(jiān)管當(dāng)局非常重視商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。（四）促使銀行加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策銀行需要測量整體風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確保分析結(jié)果互相一致，并可以相互比較有利于決策。3 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀1986年，以交通銀行重新組建為標(biāo)志，商業(yè)銀行作為一支金融新軍登上了我國金融業(yè)的舞臺(tái)。隨著國有專業(yè)銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)軌，以及新一批商業(yè)銀行的相繼誕生，商業(yè)銀行得到迅速發(fā)展。真正意義的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理伴隨著商業(yè)銀行的誕生而出現(xiàn)并逐漸發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已取得了一定進(jìn)展，歸納起來有如下幾點(diǎn):加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的共識(shí)，各項(xiàng)有關(guān)制度紛紛出臺(tái)。工行、農(nóng)行、中行、建行已經(jīng)制定了包含風(fēng)險(xiǎn)管理思想的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的細(xì)則，并已報(bào)經(jīng)人行批準(zhǔn)。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)制度紛紛出臺(tái)。橫向在分行、支行兩級(jí)實(shí)行業(yè)務(wù)發(fā)展和信貸審批相分離，縱向?qū)ο录?jí)實(shí)行貸款權(quán)限管理，貸款審批人員實(shí)行決策責(zé)任制，貸款實(shí)行個(gè)案制和檢查制。 1995年，各家銀行進(jìn)一步落實(shí)了資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善有關(guān)配套制度，制定實(shí)施細(xì)則。各行都相應(yīng)制定了資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)施辦法，建立了內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系和考核辦法，有的銀行還制定了監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)與具體的會(huì)計(jì)科目、臺(tái)帳對(duì)照表及監(jiān)管報(bào)表填制說明等。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)突破了僅憑主觀判斷的規(guī)范管理的模式，走上了數(shù)量化實(shí)證管理的軌道。交通銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理方法的主要內(nèi)容是，通過對(duì)貸款方式、貸款對(duì)象、貸款形態(tài)進(jìn)行量化，用加權(quán)系數(shù)衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)度，并以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為標(biāo)準(zhǔn)，確定貸款審批權(quán)限。人民銀行深圳分行發(fā)揮央行職能對(duì)深圳地區(qū)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作開展了有益的探索，1993年正式頒布了《深圳特區(qū)銀行業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》，并參照國際慣例，逐步制訂具體的監(jiān)控辦法，即《商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》和《城市信用社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》?！兑?guī)定》對(duì)銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重作了規(guī)定，并指出，深圳市金融機(jī)構(gòu)的資本充足比率在1993年應(yīng)達(dá)6%的目，標(biāo)，其中，核心資本應(yīng)占3% 。非銀行金融機(jī)構(gòu)的資本充足比率要達(dá)到816%，核心資本應(yīng)占4一8腸。逾期貸款金額與貸款余額的比率是反映信貸資產(chǎn)安全性的一項(xiàng)重要指標(biāo)。對(duì)于不能按期完成降低逾期貸款指標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)，金融主管部門在考核該金融機(jī)構(gòu)的資本充足比率時(shí)要相應(yīng)扣減資本額。同時(shí)，也為進(jìn)一步實(shí)施央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的科學(xué)監(jiān)管做了試驗(yàn)性的工作，積累了成功的經(jīng)驗(yàn)。另一方面缺乏差別化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理中忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的差別性，管理手段和方法幾乎千篇一律。一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性差。一是由于考評(píng)體系偏差、競爭壓力加大及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任期制等原因, 部分分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人仍把“ 規(guī)模立行” 作為指導(dǎo)思想, 過分看重短期的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)總量, 而將“ 質(zhì)量立行” 停留在口號(hào)上, 對(duì)長期的風(fēng)險(xiǎn)控制、穩(wěn)健經(jīng)營認(rèn)識(shí)不足。三是在風(fēng)險(xiǎn)管理上注重制度建設(shè)、流程控制, 而忽視制度、流程的執(zhí)行者一一一銀行員工的主觀能動(dòng)性, 致使管理效果大打折扣。一是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的獨(dú)立性不高、權(quán)威性不夠、責(zé)權(quán)不明晰, 許多經(jīng)委員會(huì)討論通過的事項(xiàng)還要經(jīng)行長辦公會(huì)討論通過后方能實(shí)行。三是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)基本上由機(jī)構(gòu)的大多數(shù)中、后臺(tái)管理部門組成, 機(jī)構(gòu)龐大、成員眾多, 針對(duì)性、專業(yè)性不強(qiáng), 導(dǎo)致決策程序較長、效率不高。一是風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)放在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)上, 資源分配主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn), 而對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等認(rèn)識(shí)不足、重視不夠, 投人的資源與其重要性不匹配。三是在風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)環(huán)節(jié)即風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量、控制和監(jiān)測上缺乏有效的技術(shù)手段和實(shí)用工具, 仍停留在定性研究管理階段, 定量研究管理尚未開展。（4） 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面 我國商業(yè)銀行已經(jīng)初步掌握風(fēng)險(xiǎn)處理的墓本原則和方法,尚未建立及時(shí)高效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制。二是風(fēng)險(xiǎn)處理過程中有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)分工、職責(zé)未能界定清楚， 風(fēng)險(xiǎn)處理流程難以確定, 從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)處理過程中部門或機(jī)構(gòu)互相推誘、坐失良機(jī)。目前, 國內(nèi)商業(yè)銀行大多已初步形成比較全面的經(jīng)營管理人員隊(duì)伍, 但相對(duì)而言, 風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍人數(shù)不足、基礎(chǔ)薄弱、穩(wěn)定性差。全球商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化,從而導(dǎo)致商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、運(yùn)作方式、管理機(jī)制、服務(wù)手段等方面都在經(jīng)歷著深刻的變革。新的金融機(jī)構(gòu)的不斷崛起、消費(fèi)需求的多樣化、長期以來銀行業(yè)固守的經(jīng)營模式等因素都使商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中發(fā)展之勢漸微,在整個(gè)金融體系中的地位也大不如前。作為中國的銀行業(yè),特別是長期在傳統(tǒng)體制下運(yùn)行的商業(yè)銀行也出現(xiàn)了反應(yīng)遲緩、業(yè)務(wù)空間受限、發(fā)展勢頭減慢的趨勢。因此,冷靜地分析國內(nèi)外環(huán)境,客觀地認(rèn)識(shí)自身優(yōu)劣,培育在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的競爭優(yōu)勢是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)的突出特點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)決定金融,金融資源的配置也因此難以超脫于這樣的大背景。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看,國有獨(dú)資商業(yè)銀行在存款、貸款、機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)規(guī)模、上繳利潤等方面均占支配地位。國有獨(dú)資商業(yè)銀行職工人數(shù)達(dá)到1690675人,占金融機(jī)構(gòu)職工總數(shù)的58%。銀行難以建立起符合市場經(jīng)濟(jì)要求的危機(jī)意識(shí)、市場意識(shí)、競爭意識(shí)。但銀行所有制結(jié)構(gòu)上談不上多元化、合理化發(fā)展。非國有經(jīng)濟(jì)獲得的信貸資金只占全社會(huì)信貸資金總額的四分之一。據(jù)統(tǒng)計(jì),我國全社會(huì)融資總量余額為100564億元,%,%。無論是在存量還是在增量上,間接融資都占主導(dǎo)地位。我國直接融資與間接融資狀況對(duì)比表（單位：%）1996年1997發(fā)行量凈融資余額發(fā)行量凈融資余額直接融資10015100其中：本幣債券51外幣債券股票1351委托金融——24間接融資—85—其中：金融機(jī)構(gòu)本幣—90—貸款和投資——資料來源于《21世紀(jì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與防范》第三,國有企業(yè)信貸約束軟化,經(jīng)營狀況很不理想,危及到商業(yè)銀行安全運(yùn)營。優(yōu)勝劣汰機(jī)制不健全,企業(yè)經(jīng)營行為、投資行為不合理:自有資本少,有的甚至根本就沒有自有資本和自有流動(dòng)資金。使銀行面臨很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行而言,經(jīng)營范圍盡管早有明確規(guī)定,但是,近幾年由于監(jiān)管力量薄弱,法人管理失控,違規(guī)經(jīng)營,混業(yè)經(jīng)營十分突出。在風(fēng)險(xiǎn)控制很不健全的情況下,盲目混業(yè)經(jīng)營,必然使資產(chǎn)質(zhì)量惡化。財(cái)政、銀行、企業(yè)三者之間的關(guān)系失衡,導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)加大。第六,法律法規(guī)的不健全。還有一些有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等專門法規(guī)和制度遲遲沒有建立起來。銀行出現(xiàn)這樣那樣的問題,許多時(shí)候是由于自身經(jīng)營策略或操作上的失敗造成的。銀行經(jīng)營策略的失敗,從外因上看,是由于盲目向新地區(qū)、新產(chǎn)品方面擴(kuò)張業(yè)務(wù)。第一,信用評(píng)估不完善。英格蘭銀行在一份報(bào)告中說,通常在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期,銀行致力于業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。第二,貸款集中度。但有的商業(yè)銀行并沒有嚴(yán)格執(zhí)行上述指標(biāo),這樣集中的貸款,即使客戶的行業(yè)比較分散,仍存在較大的單個(gè)客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的貸款只占其總資產(chǎn)的50%左右,股票、債券投資占20%一30%。第四,新業(yè)務(wù)開展不當(dāng)。銀行不顧本身的經(jīng)營能力和資金實(shí)力,又沒有建立嚴(yán)格的授權(quán)制度,采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,就直接參與證券回購、外匯期貨、國債期貨等衍生金融工具業(yè)務(wù),從而導(dǎo)致外匯資金或人民幣資金的損失和風(fēng)險(xiǎn)。頻繁的人員調(diào)整或業(yè)務(wù)的決速擴(kuò)張?jiān)斐傻膯T工素質(zhì)低、缺乏經(jīng)驗(yàn)。對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制造成鼓勵(lì)高風(fēng)險(xiǎn)的行為。缺乏應(yīng)付緊急問題的緊急措施。由于會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)方面的原因,導(dǎo)致流動(dòng)性不足和資不抵債等問題不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。法律基礎(chǔ)實(shí)施方面的不足可能會(huì)阻止產(chǎn)權(quán)的運(yùn)作以及抵押品的抵押和拍賣。其導(dǎo)火索可能是:資產(chǎn)價(jià)格,是房地產(chǎn)價(jià)格下跌。通貨膨脹上漲突然減緩。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中,則是相對(duì)價(jià)格的急劇變化,或者補(bǔ)貼的突然取消,使銀行經(jīng)營的某一類業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)的某些部門突然面臨壓力。這一點(diǎn)已經(jīng)在東南亞金融危機(jī),及其之后的日元大幅度貶值,造成的外匯市場、股票市場、貨幣市場巨幅波動(dòng)中得以證實(shí)。遵循“適中型”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系。通過進(jìn)一步完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，力求達(dá)到的目標(biāo)是:(1)把風(fēng)險(xiǎn)管理框架擴(kuò)展至所有業(yè)務(wù)部門、分行及子公司。(4)發(fā)展全面綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序、政策和步驟。中國銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下基本原則:依法合規(guī):嚴(yán)格遵循法律法規(guī)及監(jiān)管部門的規(guī)定和指引，銀行合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營是風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的前提。實(shí)現(xiàn)及維持本行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性:風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立于業(yè)務(wù)發(fā)展，有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo):確保風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)相一致，并保持統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和控制策略。 董事會(huì)及其下屬風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，管理層下設(shè)的內(nèi)部控制委員會(huì)、反洗錢工作委員會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)和資產(chǎn)處置委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信執(zhí)行部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門共同構(gòu)成中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組織架構(gòu). 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì) 管理層資產(chǎn)處置委員會(huì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)反洗錢工作委員會(huì)內(nèi)部控制委員會(huì)資產(chǎn)負(fù)債管理部法律與合規(guī)部市場風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)管理部信息技術(shù)部全球金融市場部 中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖 中國銀行建立了統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理通過垂直管理模式管理分行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過窗口風(fēng)險(xiǎn)管理模式管理業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過委任子公司的董事會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的若干成員，監(jiān)控及控制子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。2006年試點(diǎn)機(jī)構(gòu)授信專業(yè)審批工作運(yùn)作順暢，一級(jí)分行CCO已基本到位，第一批專業(yè)審批人已全部聘任到位，并由總行實(shí)施對(duì)專業(yè)審批人的授權(quán)。為提高重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶的授信審批效率，實(shí)施重點(diǎn)客戶分層管理，建立優(yōu)質(zhì)重點(diǎn)客戶專管盡責(zé)員制度，制定《信貸指引》，為優(yōu)質(zhì)客戶授信審批提供快速通道。 進(jìn)一步完善集團(tuán)客戶授信管理。加強(qiáng)對(duì)具有授信規(guī)模較大、資本運(yùn)作頻繁、家族式管理、治理機(jī)制不健全、信息不透明等特征的潛在高風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)客戶的分析，研究改進(jìn)此類客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。全行A, B類客戶的評(píng)級(jí)認(rèn)定全部由總行和一級(jí)分行完成。中國銀行將市場風(fēng)險(xiǎn)管理職能進(jìn)行整合，建立了新的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)制訂市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)建立獨(dú)立的市場風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，具體承擔(dān)集團(tuán)市場風(fēng)險(xiǎn)管理職能。根據(jù)監(jiān)管要求，其業(yè)務(wù)分為交易賬戶和銀行賬戶。銀行賬戶則包括交易賬戶以外的金融工具(包括本行運(yùn)用剩余資金購買金融工具所形成的投資賬戶)。按照有關(guān)監(jiān)管要求并參照國際商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，結(jié)合業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)和管理模式現(xiàn)狀，搭建了集團(tuán)總體市場風(fēng)險(xiǎn)限額架構(gòu)并完善中國銀行市場風(fēng)險(xiǎn)的限額指標(biāo)體系，確定了2006年的市場風(fēng)險(xiǎn)限額。 中國銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)管理部門和每個(gè)員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)也承擔(dān)著內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的第一道防線。 法律合規(guī)部門與業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)控制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評(píng)估第一道防線的工作，控制管理的標(biāo)準(zhǔn)化、過程化、規(guī)范化、經(jīng)常化和科學(xué)化，構(gòu)建教育、預(yù)瞥、防范、獎(jiǎng)懲相結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部稽核為內(nèi)部控制第三道防線，是董事會(huì)及稽核委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部獨(dú)立客觀的確認(rèn)與咨詢活動(dòng)，以協(xié)助董事會(huì)、稽核委員會(huì)和高級(jí)管理層履行職責(zé)為目標(biāo)，保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行，改善組織運(yùn)營效率、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、增加銀行價(jià)值。5 國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及啟示我國商業(yè)銀行從改革以來在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定的進(jìn)展，但是起步比較晚，相對(duì)于國外商業(yè)銀行還存在著一定的差距。借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)更快更好地提高我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平會(huì)大有裨益。期望能為我國商業(yè)銀行帶來借鑒作用。 美國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)5．1．1完善的組織架構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)美國銀行由3個(gè)部門分工協(xié)作來滿足新資本協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求：集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、管理和計(jì)量，并成立專門的操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，建設(shè)總體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施；風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)組合分析部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化分析框架和緩釋技術(shù)的開發(fā)維護(hù)；集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)檢驗(yàn)及驗(yàn)證。美國銀行設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)職能部門負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，董事會(huì)和高級(jí)管理層職能部門對(duì)其加以監(jiān)督，各級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的評(píng)估框架，設(shè)定本機(jī)構(gòu)的操作