【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1． 1 銷(xiāo)售收入 1． 2 出租收入 減：總成本費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)稅金及附加 土地增值稅 2 息稅前利潤(rùn)（ EBITDA） 減：利息 支出 3 利潤(rùn)總額 減：所得稅 4 凈利潤(rùn) 說(shuō)明：為簡(jiǎn)便計(jì)算，可做如下處理：流轉(zhuǎn)稅率取值 %；土地增值稅取值 1%。 附表 3 項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表（全部投資） 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 20年 20年 …… 1 2 3 4 1 2 3 4 1 息稅前利潤(rùn)（ EBITDA） 2 減：所得稅 3 加：開(kāi)發(fā)期利息 4 凈現(xiàn)金流量 5 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 6 稅后凈現(xiàn)值 7 稅后累計(jì)凈現(xiàn)值 FIRR= % FNPV= 萬(wàn)元 Pt= 年 說(shuō)明 ：表中 FIRR、 FNPV、 Pt 均為稅后計(jì)算值；“ 4”為當(dāng)年各季度。 附表 4 借款還本付息估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 每期一季 每期一季 … 1 借款還本及付息 1． 1 2 3 4 1． 5 期初借款本息累計(jì) 本金 利息 本期借款 本期應(yīng)計(jì)利息 本期還本 本期付息 貸款利率％ 2 借款償還資金來(lái)源 2． 1 2． 2 2． 3 凈銷(xiāo)售收入 凈出租收入 其他還款 資金 小計(jì) 說(shuō)明：表中“每期一季”是以季度為計(jì)算期間，評(píng)估中可依實(shí)際情況調(diào)整。 附件 6 經(jīng)營(yíng)性物業(yè)抵押貸款項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告 一、借款人資信情況 （一）基本信息 以列表形式描述申請(qǐng)人基本信息。 申請(qǐng)人名稱(chēng) 成立時(shí)間 注冊(cè)地址 注冊(cè)資本 實(shí)收資本 企業(yè)性質(zhì) 法定代表人 經(jīng)營(yíng)范圍 主營(yíng)業(yè)務(wù) 歷史沿革 采取分階段方式描述申請(qǐng)人從成立之初經(jīng)歷的改制、更名、重組等情況，在經(jīng) 營(yíng)、管理等方面取得的重要成績(jī)等、在技術(shù)、設(shè)備、產(chǎn)品等方面的重大進(jìn)步等。 其中對(duì)實(shí)收資本要進(jìn)行調(diào)查和核實(shí) ,貨幣資金出資的調(diào)查是否存在撤資情況 ,實(shí)物出資的調(diào)查出資是否合規(guī) ,實(shí)物是否仍在申請(qǐng)人名下、狀態(tài)是否正常。 （二）管理情況 集團(tuán)及關(guān)聯(lián)關(guān)系 申請(qǐng)人屬于我行集團(tuán)客戶的成員企業(yè)，應(yīng)列明所屬集團(tuán)的類(lèi)別、已核定授信控制額度、已使用額度情況等，說(shuō)明申請(qǐng)人在集團(tuán)內(nèi)地位和授信擔(dān)保措施。 從申請(qǐng)人所在集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)數(shù)量和層級(jí)、集團(tuán)內(nèi)是否存在交叉持股、申請(qǐng)人應(yīng)收和應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款項(xiàng)的金額及占比等方面說(shuō)明申請(qǐng)人關(guān)聯(lián) 關(guān)系的復(fù)雜狀況。 以列表形式描述申請(qǐng)人股東情況（如股東超過(guò) 10 家，則列明持股超過(guò) 10%的所有股東）。 序號(hào) 股東名稱(chēng) 持股比例 與申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)及管理上的聯(lián)系 備注 其中對(duì)控股股東的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查和說(shuō)明，重點(diǎn)說(shuō)明控股股東在公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作和利潤(rùn)分配等方面對(duì)申請(qǐng)人的控制關(guān)系；若申請(qǐng)人為民營(yíng)企業(yè)，要調(diào)查和了解實(shí)際控制人，重點(diǎn)說(shuō)明實(shí)際控制人在公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作和利潤(rùn)分配等方面對(duì)申請(qǐng)人的控制關(guān)系。 以列表形式描述申請(qǐng)人控股及主要參股子公司情況。 序號(hào) 子公司名稱(chēng) 投資金額 控股（參股）比例 與申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)及管理上的聯(lián)系 備注 其中重點(diǎn)說(shuō)明申請(qǐng)人內(nèi)部的管理機(jī)制，特別是本部對(duì)子公司的資金管理體制；申請(qǐng)人收入、利潤(rùn)主要來(lái)源于哪些子公司，本部對(duì)這些子公司的管理和控制能力。 以列表形式描述申請(qǐng)人其他關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，其他關(guān)聯(lián)企業(yè)指與申請(qǐng)人無(wú)直接股權(quán)關(guān)系但存在一定關(guān)聯(lián)、控制、管理關(guān)系，如事業(yè)單位的上級(jí)主管部門(mén)、同一母公司下的兄弟公司、同一實(shí) 際控制人控制的企業(yè)等，同時(shí)對(duì)申請(qǐng)人的管理、經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生重大影響的企業(yè)。 序號(hào) 關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱(chēng) 與申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系 對(duì)申請(qǐng)人管理的影響力 對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)的影響力 備注 管理層情況 描述申請(qǐng)人實(shí)際控制人（如無(wú)，請(qǐng)注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績(jī)、工作簡(jiǎn)歷等。說(shuō)明是否已發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對(duì)上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會(huì)或證券 交易所處罰的情況。對(duì)自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對(duì)控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。 （三）財(cái)務(wù)和帳務(wù)情況 財(cái)務(wù)報(bào)表情況 描述申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。若經(jīng)過(guò)審計(jì)，則調(diào)查并說(shuō)明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級(jí)等；審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說(shuō)明變更原因以及對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。若申請(qǐng)人無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的，要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)，詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過(guò)程及結(jié)果。編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表如下： 近三年及 近期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表 （萬(wàn)元） 序號(hào) 項(xiàng) 目 年 年 年 年 月 1 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 其中：貨幣資金 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 存貨 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 2 負(fù)債總額 流動(dòng)負(fù)債 其中：短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 長(zhǎng)期借款 3 所有者權(quán)益 其中：實(shí)收資本 4 營(yíng)業(yè)收入 5 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 6 投資收益 7 利潤(rùn)總額 8 凈利潤(rùn) 9 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量 10 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 11 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 12 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 資產(chǎn)負(fù)債重點(diǎn)項(xiàng)目分析 對(duì)申請(qǐng)人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請(qǐng)人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過(guò) 10%、與上期相比變化超過(guò) 20%、以及其他對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目，包括但不限于： 調(diào)查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。 調(diào)查并說(shuō)明持有的短期投資的種類(lèi)、明細(xì)、金額、是否已質(zhì) 押。 調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱(chēng)、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。 調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱(chēng)、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，產(chǎn)生變化的原因等。 調(diào)查并說(shuō)明主要存貨種類(lèi)及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險(xiǎn)，是否存在長(zhǎng)期積壓的現(xiàn)象及原因 等。 調(diào)查并說(shuō)明持有債權(quán)投資的種類(lèi)、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。 調(diào)查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象，如有對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。 調(diào)查并說(shuō)明在建工程的項(xiàng)目名稱(chēng)、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。 調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類(lèi)、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用 。其中對(duì)土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。 調(diào)查并說(shuō)明預(yù)收帳款的預(yù)收對(duì)象、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。 調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。 調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。