【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)現(xiàn)往往都是以銀行資產(chǎn)損失為代價(jià)的；三是社會(huì)信用環(huán)境較差，作為借款人的企業(yè)往往千方百計(jì)地逃債、避債、躲債，以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項(xiàng)目、資源配置不當(dāng)、浪費(fèi)巨大、效率低下的情況；四是商業(yè)銀行自身體制和管理問題。 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)： 銀行類型 不良貸款余額 不良貸款率 大型商業(yè)銀行 億元 ％ 股份制銀 行 億元 ％ 城商行 億元 ％ 農(nóng)商行 億元 ％ 外資行 億元 ％ （數(shù)據(jù)來源：銀監(jiān)會(huì) 網(wǎng)址： 第 4 頁 共 13 頁 負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的 80％以上，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要是指存款風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要有以下三種表現(xiàn)形式： (1)儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)。 近年來，我國(guó) 國(guó)內(nèi)居民儲(chǔ)蓄連創(chuàng)新高，這一方面可以減緩資金短缺的矛盾，增加社會(huì)公眾對(duì)國(guó)家金融體系穩(wěn)健發(fā)展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消費(fèi)傾向，并且加大了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及民眾的儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵诂F(xiàn)行的金融體制下，商業(yè)銀行可以 “ 惜貸 ” ，卻不可以 “ 惜存 ” ，存貸之間的存在著巨大的利息差，這種利息差成了銀行潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且這種風(fēng)險(xiǎn)一旦沒有國(guó)家擔(dān)保，居民的儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之發(fā)生。 (2)存款分流風(fēng)險(xiǎn)。與儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的是存款分流風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指銀行的吸收存款業(yè)務(wù)活動(dòng)受到外部因素的干擾，使其存款分流，由此帶來對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的影 響，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理之間發(fā)生總量失衡，從而導(dǎo)致資不抵債甚至支付危機(jī)的可能性。在現(xiàn)實(shí)中，這種外部沖擊的存在是顯而易見的，例如債市、股市的發(fā)展在客觀上不僅造成了所謂的 “ 貸款分流 ” ，而且由于其對(duì)社會(huì)貨幣資金的強(qiáng)烈吸納而形成了眾所周知的 “ 存款分流 ” 。因此負(fù)債存量被債市、股市分流從負(fù)債一端加大了總量失衡的可能性。 (3)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。所謂 “ 負(fù)債結(jié)構(gòu) ” ，是指長(zhǎng)、中、短期負(fù)債在全部負(fù)債中所占的比重，由此帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)則是資產(chǎn)、負(fù)債之間的比例發(fā)生結(jié)構(gòu)失衡，從而導(dǎo)致支付危機(jī)的發(fā)生。具體來說，資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求資產(chǎn)、 負(fù)債二者在期限結(jié)構(gòu)上保持基本平衡，亦即相對(duì)于資產(chǎn)的長(zhǎng)、中、短期占比，負(fù)債也應(yīng)有同樣的長(zhǎng)、中、短期占比。只有這樣，才能使得在存款到期需向客戶支付的同時(shí)，相應(yīng)等量的貸款也能收回，從而避免銀行在支付期限上發(fā)生危機(jī)。 所謂結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ,在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。當(dāng)前的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面 :一是外部風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指非銀行工作人員受自身利益的驅(qū)使不惜以身試法 ,利用銀行結(jié)算渠道非法獲取資金。主要表現(xiàn)在票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙、銀行卡詐騙、使用假幣等；二是內(nèi)部 風(fēng)險(xiǎn)。首先是道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部人員由于道德的淪喪所產(chǎn)生的貪污、挪用 ,利用手中 第 5 頁 共 13 頁 結(jié)算便利內(nèi)外勾結(jié) ,以及嚴(yán)重的瀆職行為給銀行帶來的巨大的資金損失。其次是操作風(fēng)險(xiǎn)。一種是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng) ,注意力不集中而造成的風(fēng)險(xiǎn)。另一種是由于員工怕麻煩 ,圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。有些銀行員工由于長(zhǎng)期從事某種具體工作 ,而對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)可能熟視無睹 ,或沿用多年的具體方法想當(dāng)然地認(rèn)為不會(huì)出什么問題 ,這都有可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。 。 信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如 期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行 (尤其是國(guó)有商業(yè)銀行 )信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《 2020 年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》顯示， 為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，中國(guó)自 2020 年 11 月開始實(shí)行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年 4 萬億元人民幣的投資計(jì)劃。在積極財(cái)政政策的推動(dòng)下，中國(guó)銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進(jìn)程。 2020 年最后兩個(gè)月信貸投放額分別為 4600 億元、 7700 億元， 2020 年 18 月各項(xiàng)貨款就增加 萬億元，同比多增 萬億元。信貸的投放對(duì)于各經(jīng)濟(jì)主體信心的恢復(fù)和投資的增長(zhǎng)起到了重要作用，但我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，在這么短的時(shí)間內(nèi)投放如此天量的貸款，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是否可以真正消化掉 。 據(jù) 2020年 6月保守統(tǒng)計(jì)，全國(guó)不良貸款率平均高達(dá) 21%，而東北地區(qū)高達(dá) 28%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計(jì)高達(dá)數(shù)千億元。 當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)， 2020 年 上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險(xiǎn)隨之增大 .標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)發(fā)布的《中國(guó)經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)向，中資銀行 2020 年喜憂參半》報(bào)告中就指出，中資銀行 2020 年 及未來的一年 最主要 的 風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn) 。 5．利率和匯率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動(dòng)帶來的減少利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)常存在 的，尤其是在利率市場(chǎng)化的條件下。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯價(jià)格變動(dòng)給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國(guó)際金融市場(chǎng)匯率變動(dòng)頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動(dòng)劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。 6. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信 第 6 頁 共 13 頁 譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國(guó)有商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正日漸顯現(xiàn)，而且潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下， 2020 年末人民幣存款余額為 萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的一個(gè)巨大威脅。 。 資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國(guó)有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù) 2020 年中國(guó)人民銀行統(tǒng)計(jì)，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)不到 %，距《巴塞爾協(xié)議》要求的 8%還有一大段距離，這也是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。 8. 操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，分為非善意和善意操作風(fēng)險(xiǎn)。非善意操作風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、 注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。善意操作風(fēng)險(xiǎn)是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險(xiǎn)。由于工作人員的出發(fā)點(diǎn)是善意的，因此這類風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。當(dāng)前我國(guó)正在實(shí)施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強(qiáng)化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。 （二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的成因 人的問題應(yīng)從兩個(gè)方面來看待，一是人才，另一個(gè)是從人的需求來防范風(fēng)險(xiǎn)。有效的防范體系必須有掌握相關(guān)技術(shù)和知識(shí)的人 來構(gòu)成，這是第一方面；另一方面，要將人的行為統(tǒng)一到銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，這就要求銀行本身要有明確的產(chǎn)權(quán)制度，使經(jīng)營(yíng)者和銀行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不會(huì)出現(xiàn)道德問題，防止逆向選擇，從根本上降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。產(chǎn)權(quán)是什么 ?產(chǎn)權(quán)就是受制度保護(hù)的利益。它與傳統(tǒng)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中的物質(zhì)生產(chǎn)資料所有權(quán)不同，既包括物質(zhì)資產(chǎn)，也包括人力資產(chǎn)，既包括有形資產(chǎn)，也包括無形資產(chǎn) (如知識(shí)資產(chǎn)和商譽(yù)資產(chǎn) )。產(chǎn)權(quán)制度既涉及對(duì)產(chǎn)