創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格(編輯修改稿)
2024-09-24 10:29 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的費(fèi)用不能補(bǔ)做預(yù)算。對(duì)于預(yù)算 期前 已經(jīng) 報(bào)銷(xiāo)入 帳 、 已經(jīng) 預(yù)提 的費(fèi)用不能補(bǔ)做預(yù)算。 為增強(qiáng)費(fèi)用 及資金 預(yù)算的控制指導(dǎo)性，使費(fèi)用 及資金 預(yù)算內(nèi)容更加明晰，預(yù)算編制應(yīng)精細(xì)化，要求每筆預(yù)算項(xiàng)目包含的內(nèi)容、時(shí)間范圍、口徑、計(jì)算方法有詳細(xì)文字說(shuō)明；每筆預(yù)算按照 費(fèi)用及資金的明細(xì)組成內(nèi)容 逐筆逐行來(lái)錄入預(yù)算表中對(duì)應(yīng)的費(fèi)用項(xiàng)目 ，并 分解到各費(fèi)用監(jiān)控部門(mén)及責(zé)任人 。 總部對(duì) 分公司、辦事處的資金撥付按照預(yù)算申請(qǐng)，結(jié)合月末各預(yù)算單位的資金存量和月末已預(yù)提前期已預(yù)算 已撥款未支付的預(yù)提費(fèi)用情況來(lái)安排撥款。具體辦法見(jiàn)《分公司、辦事處預(yù)撥資金計(jì)算申報(bào)操作指引》。 損益預(yù)算是預(yù)算期內(nèi) 分公司 經(jīng)營(yíng)成果的預(yù)算 。 預(yù)算項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)核算的口徑應(yīng)保證完全一致。 預(yù)算金額單位：銷(xiāo)售回款精確到萬(wàn)元，其他金額單位精確到元。 預(yù)算 報(bào) 表格式均采用財(cái)務(wù)部規(guī)定的統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，目前是 Excel 電子表格 為了保證預(yù)算內(nèi)容的完整，分公司會(huì)計(jì)對(duì)于總部下發(fā)的各種文件需要及時(shí)、完整搜集備案。 預(yù)算申報(bào) 、審批 預(yù)算 申報(bào)部門(mén)：各分公司內(nèi)部預(yù)算單位向分公司申報(bào)，以分公司為單位匯總在一個(gè)預(yù) 算報(bào)表中向總部 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科 申報(bào)。 預(yù)算 申報(bào)時(shí)間：各 分公司 必須 在每月 6 日前 向總部財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科 申報(bào) 當(dāng)月預(yù)算 ，對(duì)于分公司內(nèi)部各預(yù)算單位向分 公司申報(bào)每月預(yù)算時(shí)間由各分公司自行確定。 預(yù)算申報(bào)、審批通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)管理 OA 系統(tǒng)進(jìn)行。 分公司向總部申報(bào)的 預(yù)算 涉及到總部各職能部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)行政審批的事項(xiàng)由總部各職能部門(mén)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)終審批準(zhǔn)后執(zhí)行， 除此之外的其他預(yù)算由總部財(cái)務(wù)部預(yù)算管理科終審批準(zhǔn)后執(zhí)行。 預(yù)算調(diào)整 每半年結(jié)束后，要根據(jù)半年預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況和市場(chǎng)變化、任務(wù)變化、利潤(rùn)目標(biāo)等相關(guān)因素對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行修訂調(diào)整。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 4 / 5 頁(yè) 按月度編制費(fèi)用及資金 預(yù)算 ，已經(jīng)是最小的會(huì)計(jì)分期， 所以月度內(nèi)不進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。 預(yù)算 檢查 分公司 必須嚴(yán)格遵守已終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，將預(yù)算方案作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，按照所預(yù)算的項(xiàng)目和額度來(lái)增加收入、控制支出。 為了
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