創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度(編輯修改稿)
2025-07-16 21:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 保管人員多次因為責(zé)任心不強造成庫存商品管理混亂的，應(yīng)與經(jīng)理、用戶服務(wù)部主任協(xié)商更換保管人員。 —— 對已發(fā)生短少 、串號損失的按審計報告意見處理。否則， 按 “員工違規(guī) 、違紀(jì)行為處罰規(guī)定”處罰。 客戶新品樣機管理混亂 —— 辦事處財務(wù)必須按照客戶門店核算樣機，明確各門店樣 機管理責(zé)任人，禁止樣機在客戶之間、在客戶門店之間未經(jīng)財務(wù)開單的調(diào)撥，并督促業(yè)務(wù)在樣機銷售后及時申請指令開發(fā)票給客戶，會計 需 對客戶新品樣機定期盤點對創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 4 / 6 頁 帳。 —— 對樣機短少、串號等 損失按審計報告意見處理，對審計報告未明確處理意見 按“新品樣機管理規(guī)定”處理。 促銷品管理混亂 對促銷品未建帳管理，未建立領(lǐng)用、 登記手續(xù)， 須 督促辦事處文員建立促銷品臺帳登記，取得 領(lǐng)用記錄和 被贈送人的簽收記錄 。 倉儲單位提供的倉庫條件差，無投保及防火、防潮、 防水、 防盜 、防污染 設(shè)施，貨物堆放混亂。 辦事處會計應(yīng)根據(jù)《倉儲保管合同》與倉儲單位聯(lián) 系，督促落實投保及防火、防潮、 防水、 防盜 、防污染 設(shè)施，按合同要求堆放貨物、調(diào)換庫房等措施。如倉儲單位拒絕配合，應(yīng)與分部總經(jīng)理、辦事處經(jīng)理協(xié)商，盡快更換倉庫。 公章管理 松散，存在風(fēng)險 會計要嚴(yán)格按照公司公章管理制度執(zhí)行，妥善保管，建立使用審批登記制度，公章使用申請人、審批人要評估使用公章的責(zé)任及后果。 掛戶、并戶操作 應(yīng)在辦事處會議上明確禁止掛戶并戶操作，督促業(yè)務(wù)員辦理客戶立戶，取得所有送貨情況下客戶的有效簽收，對于以一次性客戶提貨回款的客戶正確地統(tǒng)計為每個業(yè)務(wù)員的業(yè)績，并加強客戶對帳確認(rèn)工作。 銷售發(fā)票 未 取得客戶的簽收證明 或發(fā)票未及時轉(zhuǎn)交客戶 建立發(fā)票領(lǐng)用簽收及客戶收票回執(zhí)跟蹤機制，要求業(yè)務(wù)員在規(guī)定時間內(nèi)交回客戶簽收證明 ，對于未取得客戶簽收證明導(dǎo)致發(fā)票過期形成稅金 損失，由分管業(yè)務(wù)人員按規(guī)定承擔(dān)責(zé)任；督促分管業(yè)務(wù)人員將發(fā)票及時轉(zhuǎn)交客戶 。 核減返利 辦事處返利多計算、辦事處進(jìn)貨價低而退貨價高，退貨時沒有扣除已經(jīng)給予的返利、虛假工程機銷售價低于內(nèi)核價等，辦事處會計應(yīng)該在月度返利申報表的相應(yīng)表格中申報負(fù)數(shù) 金額 ，如不能在一個月扣回，應(yīng)做好分月扣回的詳細(xì)記錄。 核減 供應(yīng)商 費用 核減已報賬的費用：依據(jù)審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用核減協(xié)議原件 ，在日 報表 NC中直接錄入營業(yè)費用借方紅字，入其他應(yīng)付款 供應(yīng)商往來貸方紅字，摘要中寫清依據(jù) 某年 某 文號的審計報告核減什么費用，將審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用核減協(xié)議原件 做為入賬原始憑證。 核減未報賬的費用：無論 供應(yīng) 商是按照核減前的金額開具發(fā)票，還是按照核減后的金額開具發(fā) 票，均要求在日報表 NC 中先按照申報表批準(zhǔn)后的合同金額全額錄入， 再按照 審計 核減金額做一筆負(fù)數(shù)表示核減，負(fù)數(shù)金額的摘要寫依據(jù) 某年 某 文號的審計報告核減什么費用 ， 將審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1