創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度-免費閱讀
【正文】 處罰結(jié)論不正確的。 按照 “分公司、辦事處財務(wù)人員考核 制度 ”的要求對相關(guān)辦事處審計報告的 整改 反饋結(jié)果逐項計分考核，按月將考核結(jié)果反饋 財務(wù)管理 科 。如確因銷售季節(jié)因素或其它客觀原因造成，應(yīng)根據(jù)淡、旺季市場情況，在確保全年盈虧平衡的基礎(chǔ)上，會同經(jīng)理制定切實可行的費用預(yù)算及損溢方案，報分部及總部財務(wù)部批 準(zhǔn)后執(zhí)行；如確因內(nèi)部管理不善等主觀原因造成，則應(yīng)嚴(yán)格按照總部制定的 “費用管理制度 ”審批各類費用，按月編制費用預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。 辦事處出納擅自借出款項，白條抵庫 辦事 處會計應(yīng)向責(zé)任人做耐心細(xì)致的思想工作，督促責(zé)任人積極主動地收回借出款項，必要時，應(yīng)與責(zé)任人一道向借款人收欠， 借款人不積極歸還的可直接在其工資、獎金中扣回，對借款人離職而無法 收回的由 “ 同意借款人 ”承擔(dān)全部責(zé)任。 核減未報賬的費用：無論 供應(yīng) 商是按照核減前的金額開具發(fā)票，還是按照核減后的金額開具發(fā) 票，均要求在日報表 NC 中先按照申報表批準(zhǔn)后的合同金額全額錄入， 再按照 審計 核減金額做一筆負(fù)數(shù)表示核減，負(fù)數(shù)金額的摘要寫依據(jù) 某年 某 文號的審計報告核減什么費用 ， 將審計 人員與供應(yīng)商簽訂的費用核減協(xié)議原件 做為入賬原始憑證 。 倉儲單位提供的倉庫條件差，無投保及防火、防潮、 防水、 防盜 、防污染 設(shè)施，貨物堆放混亂。對于倉管員責(zé)任心不強造成的庫存商品管 理混亂的，應(yīng)與倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商盡早更換倉管員。同時應(yīng)與辦事處經(jīng)理協(xié)商，采取一定措施將款項盡快收回 。 使用未經(jīng)總部備案的收款收據(jù) 對維修人員、業(yè)務(wù)人員使用外購收據(jù)或未經(jīng)總部備案的收款收據(jù)收取超保收費、維修配件款、以舊換機差價款等， 須 立即要求責(zé)任人停止違規(guī)操作， 并督促其將前期所收款項全額 交財務(wù) ， 對存在侵占行為的專題報告總部財務(wù) 總監(jiān) 。 進一步提高審計效益。 辦事處會計為審計報告的跟蹤、反饋的責(zé)任人，其應(yīng)及時與當(dāng)事人協(xié)商審計發(fā)現(xiàn)問題的整改處理事宜，跟蹤處理結(jié)果。 展示機、新品樣機逾期 —— 督促經(jīng)辦人將逾期展示機、新品樣機收回 ， 同時按審計報告意見進行處理，如轉(zhuǎn)掛個人往來等，如審計人員未提出意見，依據(jù) “分公司、辦事處 庫存商品管理規(guī)定 ” 及 “分公司、辦事處擔(dān)保管理制度” 處理。 庫存商品管理混亂 租用倉庫庫存商品管理混亂 —— 對 RDC 庫管理混亂，出現(xiàn)短少、串號等，分公司財務(wù)經(jīng)理要對 RDC 庫出入庫流程進行疏理，實現(xiàn)與 RDC 庫的完全對接 ，督促 RDC 庫單證員、倉管員等按規(guī)定 流程 嚴(yán)格 執(zhí)行 。 客戶新品樣機管理混亂 —— 辦事處財務(wù)必須按照客戶門店核算樣機，明確各門店樣 機管理責(zé)任人，禁止樣機在客戶之間、在客戶門店之間未經(jīng)財務(wù)開單的調(diào)撥，并督促業(yè)務(wù)在樣機銷售后及時申請指令開發(fā)票給客戶，會計 需 對客戶新品樣機定期盤點對創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 4 / 6 頁 帳。 銷售發(fā)票 未 取得客戶的簽收證明 或發(fā)票未及時
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1