創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度-wenkub
2023-06-08 21:58:42 本頁面
【正文】 款未收回 辦事處會計應查明擔保逾期款未收回的原因。并在接到 “審計報告發(fā)現(xiàn)問題逐項反饋表 ”后 15 天內(nèi)向 財務管理科 遞交集團審計部統(tǒng)一格式的 “審計報告發(fā)現(xiàn)問題逐項反饋表 ”，逐條反饋審計報告發(fā)現(xiàn)問題的整改處理過程及結(jié)果、問題尚未處理原因及準備采取的相關具體措施等事項。 2 適用范圍 適用于分公司、辦事處審計報告的跟蹤、整改、反饋 及申訴等。創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 1 / 6 頁 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度 創(chuàng)銷財 20xx046 審計 報告 披露問題整改 制度 版別： A 生效 ： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準人 A1 A2 A3 A4 責任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 李寶善 審核人 劉先文 批準人 劉先文 主 送 部 門 分公司、辦事處財會人員 抄 送 部 門 總部財會人員 中國區(qū)域財務總部 互 動記錄 修改和增補文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 2 / 6 頁 審計 報告 披露問題整改 制度 1 目的 加強對審計報告發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤、整改。 3 核心條款 審計整改反饋原則 整改及時、徹底； 反饋及時、真實、詳盡、可供其他人核查，可核查信息包括日期、收據(jù)號碼、出庫單號碼、 用友 NC 憑證 號 、科目編碼、金額等。 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改、處理辦法 未經(jīng)總部 備案的私人存折收現(xiàn) 須告之辦事處人員禁止用未經(jīng)總部未 備 案的私人存折收現(xiàn)，同時應電話和書面告知客戶不能把現(xiàn)金存入辦事處財務指定收款 帳戶 之外的其他 個人 存折，并通過后期的客戶對帳，重點檢查是否仍然存在以未經(jīng)總部未 備 案的私人存折收現(xiàn) ，辦事處會計對私設存折收現(xiàn)的業(yè)務員分管客戶擴大對帳、檢查范圍。如屬客戶因一時資金周轉(zhuǎn)緊張引起，則應督促擔保責任人盡快將款項收回；如屬客戶轉(zhuǎn)體、改制、經(jīng)營不創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 3 / 6 頁 善、無償還能力等非正常因素，應與擔保責任人擬定款項清收方案，并協(xié)同其收回款、物， 將損失減少到最低限度 ， 擔保人 在 個 人能力無法收回情況下 ，要積極向分公司、總部匯報，并申請法律事務部介入，不得人為拖延而錯過最佳收帳期 。 無指令出庫款未收回 辦事處會計 應迅速向分部總經(jīng)理及總部專題報告，經(jīng)批準后憑收貨手續(xù)辦理出庫 ，入客 戶往來。 虛假開單不提貨及開單后超過 5 天仍然沒有出庫 對計劃單已終審而
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