創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-審計(jì)報(bào)告披露問(wèn)題整改制度(更新版)
【正文】 證據(jù)及申訴日期并簽名。 將審核無(wú)誤后的反饋結(jié)果，逐個(gè)或匯總于每月 18 日 Email 總部 財(cái)務(wù)管理 科。 固定資產(chǎn)、低值易耗品短少或溢余的跟蹤處理 要求辦事處會(huì)計(jì)按照審計(jì)報(bào)告批露短少或溢余的情況盡快落實(shí)原因，擬定處理方案報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 人員 欠 款清收不及時(shí) 從 欠 款人的工資、獎(jiǎng)金或費(fèi)用報(bào)銷收入中 積極、 及時(shí) 扣回 借款，對(duì) 欠 款清收不及時(shí)而造成的損失， 相關(guān)人員 按照公司制度承擔(dān) 相應(yīng) 賠償責(zé)任。 對(duì)于 審計(jì)人員在現(xiàn)場(chǎng)與供應(yīng)商 就核減費(fèi)用未 談妥而未簽訂費(fèi)用核減協(xié)議的，辦事處經(jīng)理 及費(fèi)用經(jīng)辦人 應(yīng)與供應(yīng)商繼續(xù)積極協(xié)商核減金額。 辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)《倉(cāng)儲(chǔ)保管合同》與倉(cāng)儲(chǔ)單位聯(lián) 系，督促落實(shí)投保及防火、防潮、 防水、 防盜 、防污染 設(shè)施，按合同要求堆放貨物、調(diào)換庫(kù)房等措施。 用戶服務(wù)部 （維修間、培訓(xùn)車間） 庫(kù)存商品管理混亂 —— 督促用戶服務(wù)部建立和規(guī)范貨物出入庫(kù)的書(shū)面手續(xù)，建立和規(guī)范公司機(jī)、客戶寄存機(jī)庫(kù)存商品帳，禁止從用戶服務(wù)部借機(jī)，會(huì)計(jì)對(duì)用戶服務(wù)部庫(kù)存商品定期盤點(diǎn)對(duì)帳。 如 暫時(shí) 不能收回 ，須提交處理方案并跟蹤、執(zhí)行。 擔(dān)保、抵押提貨手續(xù)不全 辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)請(qǐng)當(dāng)事人完善有關(guān)擔(dān)保、抵押手續(xù)， 對(duì)前期未到期擔(dān)?；虻盅喝笔У膮f(xié)議書(shū)、欠條、抵押協(xié)議書(shū)等應(yīng)盡快 補(bǔ)齊手續(xù)， 必要時(shí)應(yīng)與其一道前往客戶所在地辦理，直至辦妥為止 ，對(duì)既未回款又未補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)的客戶停止一切形式的出庫(kù) 。 有效規(guī)避 和控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 辦事處（或分公司，下同）經(jīng)理為審計(jì) 報(bào)告整改責(zé)任人，其在接到總部財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的集團(tuán)審計(jì)部的審計(jì)報(bào)告后應(yīng)盡快督促相關(guān)責(zé)任人按照?qǐng)?bào)告要求逐條落實(shí)整改， 積極 協(xié)調(diào)有并解決整改過(guò)程中出現(xiàn)的各類問(wèn)題。如收回的貨物不屬公司產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)收回的抵債物品提出具體的變現(xiàn)處理方案，報(bào)總部批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 對(duì)為完成任務(wù)考核而辦理虛假裝運(yùn)、虛假驗(yàn)收及開(kāi)票的， 向 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提交專題 報(bào)告，同時(shí)在系統(tǒng)中辦理虛退機(jī)手續(xù)平庫(kù)存及客 戶往來(lái)帳。否則， 按 “員工違規(guī) 、違紀(jì)行為處罰規(guī)定”處罰。 掛戶、并戶操作 應(yīng)在辦事處會(huì)議上明確禁止掛戶并戶操作，督促業(yè)務(wù)員辦理客戶立戶，取得所有送貨情況下客戶的有效簽收，對(duì)于以一次性客戶提貨回款的客戶正確地統(tǒng)計(jì)為每個(gè)業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)，并加強(qiáng)客戶對(duì)帳確認(rèn)工作。 辦事處無(wú)理拖欠客戶費(fèi)用，造成客戶投訴或者對(duì)帳差異 辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)迅速與經(jīng)理協(xié)商，取得一致意見(jiàn)。如責(zé)任人拒絕配合，應(yīng)立即向分部總經(jīng)理及總部財(cái)務(wù)部專題報(bào)告。 審計(jì)跟蹤、反饋 在收到財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的集團(tuán) 審計(jì)部審計(jì)報(bào)告后， 分公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 5 天內(nèi)必須跟蹤所審計(jì)的辦事處對(duì)審計(jì)報(bào)告的處理情況， 15 天內(nèi)必須匯總所轄辦事處對(duì)審計(jì)報(bào)告反映情況的處理意見(jiàn)和結(jié)果。 財(cái)務(wù)管理科 及時(shí)復(fù)核 每份 審計(jì)處理決定 中人員 罰款金額合計(jì)數(shù)是否準(zhǔn)確，人員姓名及 ID 編碼是否正確 ，如無(wú)誤， 則打印出來(lái)簽上復(fù)核人姓名后轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批， 逐單 轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)核算科 及時(shí) 入 相關(guān)責(zé)任人審計(jì)罰款科目核算 并扣款
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