創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-審計(jì)報(bào)告披露問(wèn)題整改制度(已修改)
2025-06-21 21:58 本頁(yè)面
【正文】 創(chuàng)銷財(cái) 20xx046—— 審 計(jì) 披露問(wèn)題整改 管理制度 第 1 / 6 頁(yè) 創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度 創(chuàng)銷財(cái) 20xx046 審計(jì) 報(bào)告 披露問(wèn)題整改 制度 版別： A 生效 ： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 A1 A2 A3 A4 責(zé)任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 李寶善 審核人 劉先文 批準(zhǔn)人 劉先文 主 送 部 門(mén) 分公司、辦事處財(cái)會(huì)人員 抄 送 部 門(mén) 總部財(cái)會(huì)人員 中國(guó)區(qū)域財(cái)務(wù)總部 互 動(dòng)記錄 修改和增補(bǔ)文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財(cái) 20xx046—— 審 計(jì) 披露問(wèn)題整改 管理制度 第 2 / 6 頁(yè) 審計(jì) 報(bào)告 披露問(wèn)題整改 制度 1 目的 加強(qiáng)對(duì)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的跟蹤、整改。 進(jìn)一步提高審計(jì)效益。 有效規(guī)避 和控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 2 適用范圍 適用于分公司、辦事處審計(jì)報(bào)告的跟蹤、整改、反饋 及申訴等。 3 核心條款 審計(jì)整改反饋原則 整改及時(shí)、徹底； 反饋及時(shí)、真實(shí)、詳盡、可供其他人核查，可核查信息包括日期、收據(jù)號(hào)碼、出庫(kù)單號(hào)碼、 用友 NC 憑證 號(hào) 、科目編碼、金額等。 辦事處（或分公司，下同）經(jīng)理為審計(jì) 報(bào)告整改責(zé)任人，其在接到總部財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的集團(tuán)審計(jì)部的審計(jì)報(bào)告后應(yīng)盡快督促相關(guān)責(zé)任人按照?qǐng)?bào)告要求逐條落實(shí)整改， 積極 協(xié)調(diào)有并解決整改過(guò)程中出現(xiàn)的各類問(wèn)題。 辦事處會(huì)計(jì)為審計(jì)報(bào)告的跟蹤、反饋的責(zé)任人，其應(yīng)及時(shí)與當(dāng)事人協(xié)商審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改處理事宜，跟蹤處理結(jié)果。并在接到 “審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐項(xiàng)反饋表 ”后 15 天內(nèi)向 財(cái)務(wù)管理科 遞交集團(tuán)審計(jì)部統(tǒng)一格式的 “審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐項(xiàng)反饋表 ”，逐條反饋審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改處理過(guò)程及結(jié)果、問(wèn)題尚未處理原因及準(zhǔn)備采取的相關(guān)具體措施等事項(xiàng)。 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的整改、處理辦法 未經(jīng)總部 備案的私人存折收現(xiàn) 須告之辦事處人員禁止用未經(jīng)總部未 備 案的私人存折收現(xiàn)，同時(shí)應(yīng)電話和書(shū)面告知客戶不能把現(xiàn)金存入辦事處財(cái)務(wù)指定收款 帳戶 之外的其他 個(gè)人 存折，并通過(guò)后期的客戶對(duì)帳，重點(diǎn)檢查是否仍然存在以未經(jīng)總部未 備 案的私人存折收現(xiàn) ，辦事處會(huì)計(jì)對(duì)私設(shè)存折收現(xiàn)的業(yè)務(wù)員分管客戶擴(kuò)大對(duì)帳、檢查范圍。 使用未經(jīng)總部備案的收款收據(jù) 對(duì)維修人員、業(yè)務(wù)人員使用外購(gòu)收據(jù)或未經(jīng)總部備案的收款收據(jù)收取超保收費(fèi)、維修配件款、以舊換機(jī)差價(jià)款等， 須 立即要求責(zé)任人停止違規(guī)操作， 并督促其將前期所收款項(xiàng)全額 交財(cái)務(wù) ， 對(duì)存在侵占行為的專題報(bào)告總部財(cái)務(wù) 總監(jiān) 。 擔(dān)保、抵押提貨手續(xù)不全
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