創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度-資料下載頁
2025-06-01 21:58本頁面
【導讀】加強對審計報告發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤、整改。進一步提高審計效益。有效規(guī)避和控制經(jīng)營風險。適用于分公司、辦事處審計報告的跟蹤、整改、反饋及申訴等。整改及時、徹底；落實整改，積極協(xié)調(diào)有并解決整改過程中出現(xiàn)的各類問題。尚未處理原因及準備采取的相關(guān)具體措施等事項。面告知客戶不能把現(xiàn)金存入辦事處財務指定收款帳戶之外的其他個人存折，折收現(xiàn)，辦事處會計對私設(shè)存折收現(xiàn)的業(yè)務員分管客戶擴大對帳、檢查范圍。辦事處會計應查明擔保逾期款未收回的原因。變現(xiàn)處理方案，報總部批準后組織實施。確出庫依據(jù)而以白條發(fā)貨的倉儲單位，需按協(xié)議追究其責任。對計劃單已終審而未辦理裝運，督促RDC庫單證員辦理零裝運。違紀行為處罰規(guī)定”處罰。如倉儲單位拒絕配合，應與分部總經(jīng)理、辦事處經(jīng)理協(xié)商，盡快更換倉庫。會計要嚴格按照公司公章管理制度執(zhí)行，妥善保管，建立使用審批登記制度，公章使用申請人、審批人要評估使用公章的責任及后果。
【正文】 情況盡快落實原因，擬定處理方案報財務部審批。 為多拿獎金人為調(diào)整損失，將該入當期的費用延后入帳 對人為調(diào)整損益部分進行追溯調(diào)整，并對多拿獎金部分按規(guī)定掛責任人個人創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 6 / 6 頁 往來，直接從其工資、獎金及其它個人收入中扣回。 其它相關(guān)問題，按總部制定的財務管理制度整改、處理。 審計跟蹤、反饋 在收到財務部轉(zhuǎn)發(fā)的集團 審計部審計報告后， 分公司 財務經(jīng)理 5 天內(nèi)必須跟蹤所審計的辦事處對審計報告的處理情況， 15 天內(nèi)必須匯總所轄辦事處對審計報告反映情況的處理意見和結(jié)果。 分公司 經(jīng)理應及時對轄區(qū)內(nèi)辦事處會計反饋的整改結(jié)果進行實質(zhì)審查、匯總、考核。 分公司 財務經(jīng)理審查、考核的主要內(nèi)容 辦事處會計整改 反饋 是否及時；是否根據(jù)審計報告反映的主要問題逐項落實、處理及反饋；反饋內(nèi)容是否清晰詳盡，并根據(jù)辦事處整改結(jié)果登錄網(wǎng)絡(luò)營銷管理系統(tǒng)核查，是否存在遺漏及反饋內(nèi)容不全、不真實等現(xiàn)象；不能立即處理的問題是否在反饋表中說明了原因并落實整改、處理辦法 （含時間表）。經(jīng)初審認為整改不盡完善的，可聯(lián)系或退回辦事處補充反饋，并指出存在的問題、要求重新或補充整改的內(nèi)容，直至審核通過為止。 按照 “分公司、辦事處財務人員考核 制度 ”的要求對相關(guān)辦事處審計報告的 整改 反饋結(jié)果逐項計分考核，按月將考核結(jié)果反饋 財務管理 科 。 將審核無誤后的反饋結(jié)果，逐個或匯總于每月 18 日 Email 總部 財務管理 科。 財務管理 科 收到 分公司 財務經(jīng)理提交的反饋表再次復審后，于每月 25 日之前匯總反饋集團審計部。 審計處理決定 財務部 文員 收到 集團董事會辦公室作出的審計處理決定 后， 及時 轉(zhuǎn) 發(fā)給辦事處 ，對 于人員離任的，需要轉(zhuǎn)發(fā)至離任人所在新辦事處 。 財務管理科 及時復核 每份 審計處理決定 中人員 罰款金額合計數(shù)是否準確，人員姓名及 ID 編碼是否正確 ，如無誤， 則打印出來簽上復核人姓名后轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導審批， 逐單 轉(zhuǎn)會計核算科 及時 入 相關(guān)責任人審計罰款科目核算 并扣款。 審計申訴 及處理 當事人對 審計報告或 審計處理決定持有異議，并認為其存在以下問題之一的可以提出申訴 違規(guī)違紀失職行為證據(jù)不充分的。 罰款金額計算錯誤的。 處罰定性錯誤的。 處罰結(jié)論不正確的。 當事人應在接到審計報告 或?qū)徲嬏幚頉Q定 15 天內(nèi)向 集團計劃財務部 提交申訴 書，詳細列明申訴人姓名、主要申訴事項、申訴理由或證據(jù)及申訴日期并簽名。 集團計劃財務部 對申訴書進行認真審查，通過調(diào)閱審計底稿、查閱會計檔案 、詢問當事人等方式 搜集其它相關(guān)資料 ， 復查申訴證據(jù)， 書面 提出處理意見 ，對于申訴理由成立的 ， 由集團董事會辦公室作出申訴處理決定并回復申訴人，同時通知營銷總部財務部負責執(zhí)行 ；對于申訴理由不成立的，則回復 當事 人。 4 附表：無
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