《創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-審計(jì)報(bào)告披露問題整改制度》-預(yù)覽頁
【正文】 收據(jù)或未經(jīng)總部備案的收款收據(jù)收取超保收費(fèi)、維修配件款、以舊換機(jī)差價(jià)款等， 須 立即要求責(zé)任人停止違規(guī)操作， 并督促其將前期所收款項(xiàng)全額 交財(cái)務(wù) ， 對(duì)存在侵占行為的專題報(bào)告總部財(cái)務(wù) 總監(jiān) 。如收回的貨物不屬公司產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)收回的抵債物品提出具體的變現(xiàn)處理方案，報(bào)總部批準(zhǔn)后組織實(shí)施。同時(shí)應(yīng)與辦事處經(jīng)理協(xié)商，采取一定措施將款項(xiàng)盡快收回 。 對(duì)為完成任務(wù)考核而辦理虛假裝運(yùn)、虛假驗(yàn)收及開票的， 向 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提交專題 報(bào)告，同時(shí)在系統(tǒng)中辦理虛退機(jī)手續(xù)平庫存及客 戶往來帳。對(duì)于倉管員責(zé)任心不強(qiáng)造成的庫存商品管 理混亂的，應(yīng)與倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商盡早更換倉管員。否則， 按 “員工違規(guī) 、違紀(jì)行為處罰規(guī)定”處罰。 倉儲(chǔ)單位提供的倉庫條件差，無投保及防火、防潮、 防水、 防盜 、防污染 設(shè)施，貨物堆放混亂。 掛戶、并戶操作 應(yīng)在辦事處會(huì)議上明確禁止掛戶并戶操作，督促業(yè)務(wù)員辦理客戶立戶，取得所有送貨情況下客戶的有效簽收，對(duì)于以一次性客戶提貨回款的客戶正確地統(tǒng)計(jì)為每個(gè)業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)，并加強(qiáng)客戶對(duì)帳確認(rèn)工作。 核減未報(bào)賬的費(fèi)用：無論 供應(yīng) 商是按照核減前的金額開具發(fā)票，還是按照核減后的金額開具發(fā) 票，均要求在日?qǐng)?bào)表 NC 中先按照申報(bào)表批準(zhǔn)后的合同金額全額錄入， 再按照 審計(jì) 核減金額做一筆負(fù)數(shù)表示核減，負(fù)數(shù)金額的摘要寫依據(jù) 某年 某 文號(hào)的審計(jì)報(bào)告核減什么費(fèi)用 ， 將審計(jì) 人員與供應(yīng)商簽訂的費(fèi)用核減協(xié)議原件 做為入賬原始憑證 。 辦事處無理拖欠客戶費(fèi)用，造成客戶投訴或者對(duì)帳差異 辦事處會(huì)計(jì)應(yīng)迅速與經(jīng)理協(xié)商，取得一致意見。 辦事處出納擅自借出款項(xiàng)，白條抵庫 辦事 處會(huì)計(jì)應(yīng)向責(zé)任人做耐心細(xì)致的思想工作，督促責(zé)任人積極主動(dòng)地收回借出款項(xiàng)，必要時(shí)，應(yīng)與責(zé)任人一道向借款人收欠， 借款人不積極歸還的可直接在其工資、獎(jiǎng)金中扣回，對(duì)借款人離職而無法 收回的由 “ 同意借款人 ”承擔(dān)全部責(zé)任。如責(zé)任人拒絕配合，應(yīng)立即向分部總經(jīng)理及總部財(cái)務(wù)部專題報(bào)告。如確因銷售季節(jié)因素或其它客觀原因造成，應(yīng)根據(jù)淡、旺季市場(chǎng)情況，在確保全年盈虧平衡的基礎(chǔ)上，會(huì)同經(jīng)理制定切實(shí)可行的費(fèi)用預(yù)算及損溢方案，報(bào)分部及總部財(cái)務(wù)部批 準(zhǔn)后執(zhí)行；如確因內(nèi)部管理不善等主觀原因造成，則應(yīng)嚴(yán)格按照總部制定的 “費(fèi)用管理制度 ”審批各類費(fèi)用，按月編制費(fèi)用預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。 審計(jì)跟蹤、反饋 在收到財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)發(fā)的集團(tuán) 審計(jì)部審計(jì)報(bào)告后， 分公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理 5 天內(nèi)必須跟蹤所審計(jì)的辦事處對(duì)審計(jì)報(bào)告的處理情況， 15 天內(nèi)必須匯總所轄辦事處對(duì)審計(jì)報(bào)告反映情況的處理意見和結(jié)果。 按照 “分公司、辦事處財(cái)務(wù)人員考核 制度 ”的要求對(duì)相關(guān)辦事處審計(jì)報(bào)告的 整改 反饋結(jié)果逐項(xiàng)計(jì)分考核，按月將考核結(jié)果反饋 財(cái)務(wù)管理 科 。 財(cái)務(wù)管理科 及時(shí)復(fù)核 每份 審計(jì)處理決定 中人員 罰款金額合計(jì)數(shù)是否準(zhǔn)確，人員姓名及 ID 編碼是否正確 ，如無誤， 則打印出來簽上復(fù)核人姓名后轉(zhuǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批， 逐單 轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)核算科 及時(shí) 入 相關(guān)責(zé)任人審計(jì)罰款科目核算 并扣款。 處罰結(jié)論不正確的
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1