【正文】 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度 創(chuàng)銷財 20xx046 審計 報告 披露問題整改 制度 版別： A 生效 ： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 A1 A2 A3 A4 責(zé)任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 李寶善 審核人 劉先文 批準(zhǔn)人 劉先文 主 送 部 門 分公司、辦事處財會人員 抄 送 部 門 總部財會人員 中國區(qū)域財務(wù)總部 互 動記錄 修改和增補文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 2 / 6 頁 審計 報告 披露問題整改 制度 1 目的 加強對審計報告發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤、整改。 —— 對以展示機名義出庫 ，但貨發(fā)給 客戶的，要求業(yè)務(wù)員取得客戶的收貨憑證，辦理展示機退過渡庫手續(xù)，同時從過渡庫以客 戶名義開單入客 戶 往來。 —— 對樣機短少、串號等 損失按審計報告意見處理，對審計報告未明確處理意見 按“新品樣機管理規(guī)定”處理。 客戶未取得我方書面確認(rèn)而帳扣費用 辦事處會計需要與經(jīng)理或業(yè)務(wù)員一起與客戶協(xié)商，請客戶調(diào)帳，并向客戶出具調(diào)帳建議書。 分公司 財務(wù)經(jīng)理審查、考核的主要內(nèi)容 辦事處會計整改 反饋 是否及時；是否根據(jù)審計報告反映的主要問題逐項落實、處理及反饋；反饋內(nèi)容是否清晰詳盡，并根據(jù)辦事處整改結(jié)果登錄網(wǎng)絡(luò)營銷管理系統(tǒng)核查，是否存在遺漏及反饋內(nèi)容不全、不真實等現(xiàn)象；不能立即處理的問題是否在反饋表中說明了原因并落實整改、處理辦法 （含時間表）。 集團計劃財務(wù)部 對申訴書進行認(rèn)真審查，通過調(diào)閱審計底稿、查閱會計檔案 、詢問當(dāng)事人等方式 搜集其它相關(guān)資料 ， 復(fù)查申訴證據(jù)， 書面 提出處理意見 ，對于申訴理由成立的 ， 由集團董事會辦公室作出申訴處理決定并回復(fù)申訴人，同時通知營銷總部財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行 ；對于申訴理由不成立的，則回復(fù) 當(dāng)事 人。 為多拿獎金人為調(diào)整損失，將該入當(dāng)期的費用延后入帳 對人為調(diào)整損益部分進行追溯調(diào)整，并對多拿獎金部分按規(guī)定掛責(zé)任人個人創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 6 / 6 頁 往來，直接從其工資、獎金及其它個人收入中扣回。 辦事處經(jīng)理及業(yè)務(wù)人員擅自更改總部、分部的銷售政策，口頭許諾客戶廣告費、返利等未及時兌現(xiàn)等，造成客戶拖欠貨款 辦事處會計應(yīng)協(xié)同經(jīng)理、分部總經(jīng)理積極主動地與客戶聯(lián)系，向客戶反復(fù)宣創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 5 / 6 頁 講公司的銷售政策，盡量取得客戶的諒解。保管人員多次因為責(zé)任心不強造成庫存商品管理混亂