《創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財會制度-審計報告披露問題整改制度》-文庫吧
2025-05-07 21:58 本頁面
【正文】 辦事處會計應(yīng)請當(dāng)事人完善有關(guān)擔(dān)保、抵押手續(xù)， 對前期未到期擔(dān)?；虻盅喝笔У膮f(xié)議書、欠條、抵押協(xié)議書等應(yīng)盡快 補(bǔ)齊手續(xù)， 必要時應(yīng)與其一道前往客戶所在地辦理，直至辦妥為止 ，對既未回款又未補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)的客戶停止一切形式的出庫 。 擔(dān)保逾期款未收回 辦事處會計應(yīng)查明擔(dān)保逾期款未收回的原因。如屬客戶因一時資金周轉(zhuǎn)緊張引起，則應(yīng)督促擔(dān)保責(zé)任人盡快將款項收回；如屬客戶轉(zhuǎn)體、改制、經(jīng)營不創(chuàng)銷財 20xx046—— 審 計 披露問題整改 管理制度 第 3 / 6 頁 善、無償還能力等非正常因素，應(yīng)與擔(dān)保責(zé)任人擬定款項清收方案，并協(xié)同其收回款、物， 將損失減少到最低限度 ， 擔(dān)保人 在 個 人能力無法收回情況下 ，要積極向分公司、總部匯報，并申請法律事務(wù)部介入，不得人為拖延而錯過最佳收帳期 。如收回的貨物不屬公司產(chǎn)品，應(yīng)對收回的抵債物品提出具體的變現(xiàn)處理方案，報總部批準(zhǔn)后組織實施。 展示機(jī)、新品樣機(jī)逾期 —— 督促經(jīng)辦人將逾期展示機(jī)、新品樣機(jī)收回 ， 同時按審計報告意見進(jìn)行處理，如轉(zhuǎn)掛個人往來等，如審計人員未提出意見，依據(jù) “分公司、辦事處 庫存商品管理規(guī)定 ” 及 “分公司、辦事處擔(dān)保管理制度” 處理。 —— 對以展示機(jī)名義出庫 ，但貨發(fā)給 客戶的，要求業(yè)務(wù)員取得客戶的收貨憑證，辦理展示機(jī)退過渡庫手續(xù)，同時從過渡庫以客 戶名義開單入客 戶 往來。 無指令出庫款未收回 辦事處會計 應(yīng)迅速向分部總經(jīng)理及總部專題報告，經(jīng)批準(zhǔn)后憑收貨手續(xù)辦理出庫 ，入客 戶往來。同時應(yīng)與辦事處經(jīng)理協(xié)商，采取一定措施將款項盡快收回 。 如 暫時 不能收回 ，須提交處理方案并跟蹤、執(zhí)行。 同時 對 倉儲協(xié)議已明確出庫依據(jù)而 以 白條發(fā)貨的倉儲單位，需按協(xié)議追究其責(zé)任。 虛假開單不提貨及開單后超過 5 天仍然沒有出庫 對計劃單已終審而未辦理裝運，督促 RDC 庫單證員辦理零裝運。 對為完成任務(wù)考核而辦理虛假裝運、虛假驗收及開票的， 向 財務(wù)總監(jiān) 提交專題 報告，同時在系統(tǒng)中辦理虛退機(jī)手續(xù)平庫存及客 戶往來帳。 庫存商品管理混亂 租用倉庫庫存商品管理混亂 —— 對 RDC 庫管理混亂，出現(xiàn)短少、串號等，分公司財務(wù)經(jīng)理要對 RDC 庫出入庫流程進(jìn)行疏理，實現(xiàn)與 RDC 庫的完全對接 ，督促 RDC 庫單證員、倉管員等按規(guī)定 流程 嚴(yán)格 執(zhí)行 。 —— 對短少、串號已形成損失部分要查明原因，明確責(zé)任，并由 RDC 庫或相關(guān)責(zé)任人賠償。 —— 督促倉管員按照型號和入庫時間先后有序堆放貨物，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)堆放高度，必須憑公司正式的出庫指令單辦理出庫，倉管員按照實際發(fā)貨數(shù)量記帳，—— 會計對租用倉庫庫存商品定期盤點對帳。對于倉管員責(zé)任心不強(qiáng)造成的庫存商品管 理混亂的，應(yīng)與倉庫主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商盡早更換倉管員。 用戶服務(wù)部 （維修間、培訓(xùn)車間） 庫存商品管理混亂 —— 督促用戶服務(wù)部建立和規(guī)范貨物出入庫的書面手續(xù)，建立和規(guī)范公司機(jī)、客戶寄存機(jī)庫存商品帳，禁止從用戶服務(wù)部借機(jī)，會計對用戶服務(wù)部庫存商品定期盤點對帳。
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