創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財會制度-維修材料管理制度-資料下載頁
2025-06-01 21:58本頁面
【導(dǎo)讀】規(guī)范分公司維修材料的使用、管理。提高分公司對維修材料的管理意識，杜絕浪費(fèi)和制止違規(guī)操作行為。管理、入帳辦法、核算、盤點(diǎn)對帳及其它管理事項(xiàng)等。周轉(zhuǎn)次數(shù)：全年周轉(zhuǎn)4次。分公司維修材料庫存控制目標(biāo)：年銷售任務(wù)的1‰以內(nèi)。做入庫驗(yàn)收，并于次日將驗(yàn)收結(jié)果回復(fù)發(fā)貨部門。根據(jù)實(shí)收數(shù)量與金額開具入庫單，并將入庫單交會計(jì)一份。處理，并將跟蹤處理結(jié)果報分公司財務(wù)部。用戶服務(wù)部，由用戶服務(wù)部轉(zhuǎn)相關(guān)承運(yùn)人確認(rèn)后，轉(zhuǎn)財務(wù)扣其費(fèi)用。司、注冊分公司及總部，按不同的差異情況做相應(yīng)的處理。計(jì)劃帳務(wù)員收款后應(yīng)在當(dāng)天將款項(xiàng)。及“特約網(wǎng)點(diǎn)押金”嚴(yán)格區(qū)分，防止虛報超保金額，套取超保獎金。計(jì)、分公司總經(jīng)理簽署意見，報用戶服務(wù)部審批。理批準(zhǔn)，在會計(jì)的監(jiān)督下辦理出庫并予以銷毀。報廢機(jī)損失由相關(guān)分公司（辦事處）全額承擔(dān)。如有在途或其他差異時，應(yīng)查明原因，及時調(diào)整，確保帳帳。應(yīng)及時查明原因，并作相應(yīng)處理。
【正文】 物料 系統(tǒng)中生成 “ 維修材料收發(fā)存月報表 ” ， 與辦 事處會計(jì)帳面金額 （指納入庫存管理的顯像管和屏部分） 進(jìn)行核對 ，雙方簽字確認(rèn)。如有 在途或其他 差異 時， 應(yīng)查明原因，及時調(diào)整，確保帳帳相符。 季末， 倉管員 應(yīng)會同 會計(jì)、 服務(wù)經(jīng)理或 中心主任對維修材料進(jìn)行一次盤點(diǎn) （單價 10 元 及 以上的必須 全面 盤點(diǎn)） ， 確定每種材料的實(shí)存數(shù)量，按總部統(tǒng)一價格計(jì)算出每種材料的金額，并分別進(jìn)行帳實(shí)核對，如有 在途或其他 差異 時，應(yīng)及時查明原因，并作相應(yīng)處理。 其它管理事項(xiàng) 維修更換下來的舊顯像管和屏 不納入庫存 核算，但必須加強(qiáng)管理， 屬用戶服務(wù)部規(guī)定可返廠 的，應(yīng)及時返廠 。 報廢或維修過程中產(chǎn)生的 無使用價值的 舊顯像管和屏，在報廢機(jī)拆解后當(dāng)即砸碎，并送政府指定的垃圾場填埋。 材料的入出庫手續(xù)辦妥后， 計(jì)劃帳務(wù)員 應(yīng)及時通過系統(tǒng)打印入 、 出庫單 ， 服務(wù)經(jīng)理 、 倉管員 、領(lǐng)料人及其它責(zé)任人必須簽名齊全。月末， 計(jì)劃帳務(wù)員 應(yīng)將入出庫單按順序裝訂成冊并妥善保管。 修機(jī)過程中 更換下來的無再利用價值的紙箱、機(jī)殼等變買時，過磅或計(jì)數(shù)應(yīng)由 服務(wù)經(jīng)理 、倉管員等至少兩人共同參加并證明，變 賣款交會計(jì)匯回總部 。 未按總部規(guī)定辦理出入庫手續(xù)，給公司財產(chǎn)造成損失的由相關(guān)責(zé)任人全額賠償；維修材料短少， 不能查明責(zé)任的， 由直接責(zé)任 人賠償（按當(dāng)月物料系統(tǒng)的單價計(jì)算 ），不能落實(shí)具體責(zé)任的由 服務(wù)經(jīng)理 全額賠償。 材料外售或變買程序不全、記錄不清或侵占 、挪用公司款項(xiàng)，除限期追還款項(xiàng)理清帳務(wù)外，并按公司規(guī)定對 服務(wù)經(jīng)理 、倉管員等相關(guān)責(zé)任人處罰，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退處理；倉管員或其它人員擅自變賣維修材料或收到外售維修材料款不交財務(wù)入帳，以侵占公司財物論處，由集團(tuán)法律事務(wù)部交司法機(jī)關(guān)立案處理。 4 附表 無
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