創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)會(huì)制度-預(yù)算工作指引-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)管理升級(jí)，提升企業(yè)盈利能力。貨運(yùn)中心、總務(wù)科、總經(jīng)理基金）。財(cái)務(wù)總監(jiān)，成員為各部門(mén)總監(jiān)。執(zhí)行組長(zhǎng)負(fù)責(zé)預(yù)算工作的具體推進(jìn)及預(yù)算管理工作的協(xié)調(diào)。算方案進(jìn)行全面的審查、執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。人應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定并將固定聯(lián)系電話(huà)、手機(jī)號(hào)碼、個(gè)人郵箱報(bào)財(cái)務(wù)部備案。凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不。應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是從時(shí)間上規(guī)定會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來(lái)確認(rèn)企業(yè)單位的收支。間真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。絡(luò)員工探親路費(fèi)補(bǔ)貼由人力資源部提交方案、財(cái)務(wù)部審核、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，除上述各項(xiàng)費(fèi)用外總部各部門(mén)日常費(fèi)用由費(fèi)用歸屬部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)算。交通費(fèi)編制預(yù)算時(shí)采用簡(jiǎn)化統(tǒng)一每次往返票價(jià)2200元。用費(fèi)參考?xì)v史數(shù)據(jù)測(cè)算單車(chē)每月費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算。車(chē)輛的保險(xiǎn)費(fèi)不在本項(xiàng)目預(yù)
【正文】 大 差異等情況的發(fā)生，督促相關(guān)人員 及時(shí)報(bào)帳 ，確保 預(yù)算 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確 無(wú)誤 。 預(yù)算 審批下達(dá) 每月 24 日前總部各部門(mén)預(yù)算工作推進(jìn)及協(xié)調(diào)具體負(fù)責(zé)人 (營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù) 部預(yù)算管理科 )審核完畢并轉(zhuǎn)交營(yíng)銷(xiāo)總部預(yù)算執(zhí)行組長(zhǎng) (財(cái)務(wù)總監(jiān) )。 每月 26 日前營(yíng)銷(xiāo)總部預(yù)算執(zhí)行組長(zhǎng) (財(cái)務(wù)總監(jiān) )審核完畢并轉(zhuǎn)交營(yíng)銷(xiāo)總部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )。 每月 28 日前預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )審批完畢并將審批意見(jiàn)轉(zhuǎn)交營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù)部。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷(xiāo)總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 7/8 頁(yè) 每月 30 日前營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù)部將預(yù)算領(lǐng)導(dǎo) 小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )終審批準(zhǔn)后的總部各部門(mén)預(yù)算下達(dá)給各部門(mén)指定的預(yù)算具體責(zé)任人。 總部各部門(mén)的預(yù)算由預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)終審批準(zhǔn)后執(zhí)行。 預(yù)算落實(shí)執(zhí)行 總部各部門(mén)必須嚴(yán)格遵守已終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，按照所預(yù)算的項(xiàng)目和額度來(lái)控制支出。對(duì)于超預(yù)算發(fā)生或預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)以專(zhuān)題報(bào)告 (匯報(bào)支出的必要性、合理性 )的形式報(bào)營(yíng)銷(xiāo)總部總經(jīng)理審批。預(yù)算責(zé)任單位在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得違反 規(guī)定濫用 。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)是預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的普遍問(wèn)題，各部門(mén)要亮度重視， 預(yù)算具體責(zé)任人 在每月底要及時(shí)督促本部門(mén)人員及時(shí)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月已 預(yù)算尚未報(bào)銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，因各種客觀原因不能在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)的要提供依據(jù)并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部營(yíng)運(yùn)費(fèi)用科相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)提（ 財(cái)務(wù)部 預(yù)算 管理 科每月 3 日 提供上月各部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)明細(xì)供各部門(mén)預(yù)算經(jīng)辦人確定預(yù)提數(shù)據(jù)時(shí)參考）。 財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)門(mén)崗位對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核準(zhǔn)登記，總部各部門(mén)每一項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)未經(jīng)財(cái)務(wù)部預(yù)算核準(zhǔn)崗位核準(zhǔn) 資金管理 科均不得付款 （ 財(cái)務(wù)部 未設(shè) 預(yù)算核準(zhǔn)崗位 前由營(yíng)運(yùn)費(fèi)用科總部費(fèi)用審核人員代理） 。 財(cái)務(wù)部按照終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案籌集資金，保證預(yù)算項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)核算的口徑完全一致，必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度要求進(jìn)行費(fèi)用待攤或預(yù)提，保證會(huì) 計(jì)信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 預(yù)算檢查分析 財(cái)務(wù)部在每月 18 日前將上月總部各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表及費(fèi)用明細(xì)轉(zhuǎn)交給各部門(mén)指定的預(yù)算具體責(zé)任人。 各部門(mén)預(yù)算具體責(zé)任人分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因 ，必須 對(duì)實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減幅度超過(guò) 10%及實(shí)際費(fèi)用比預(yù)算增減金額超過(guò) 1 萬(wàn)元的費(fèi)用項(xiàng)目在預(yù)算差異說(shuō)明欄 中 對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，每月 20 日前反饋給財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理科 。 預(yù)算 考核 營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù)部按月對(duì)各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 以各部門(mén)預(yù)算準(zhǔn)確率做為預(yù)算獎(jiǎng)罰指標(biāo)， 對(duì)總部各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行公示。 對(duì)各部門(mén)日常辦公費(fèi) 、固定電話(huà)費(fèi)、手機(jī)通訊補(bǔ)貼費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行年度定額包干控制，超額部分全部由預(yù)算責(zé)任單位負(fù)責(zé)人個(gè)人承擔(dān)，節(jié)約部分按節(jié)約額的 30%獎(jiǎng)勵(lì)給預(yù)算責(zé)任單位負(fù)責(zé)人。 按可控性原則， 對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)， 以下費(fèi)用不納入部門(mén)考核，印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、利息、折舊費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、合同內(nèi)商場(chǎng)管理費(fèi)、合同外商場(chǎng)管理費(fèi)、場(chǎng)地支持費(fèi)、客戶(hù)贈(zèng)品機(jī)、開(kāi)箱費(fèi)、工程機(jī)開(kāi)箱費(fèi)、總部政策費(fèi)用補(bǔ)貼、非承兌獎(jiǎng)息、現(xiàn)款折扣、退機(jī)稅金損失、固定資產(chǎn)購(gòu)置、廢品機(jī)損失以及人力資源部預(yù)算的獎(jiǎng)金、用戶(hù)服務(wù)部預(yù)算的維修材料、商務(wù)部預(yù)算的運(yùn)輸費(fèi)、各 部門(mén)預(yù)算的承擔(dān)網(wǎng)絡(luò)的廣告費(fèi)、終端建設(shè)費(fèi)、促銷(xiāo)品、推廣費(fèi)、軟文費(fèi) ；其他費(fèi)用均要納入部門(mén)預(yù)算考核。 對(duì) 營(yíng)銷(xiāo)總部各部門(mén)的考核費(fèi)用預(yù)算準(zhǔn)確率在177。 5%之內(nèi)的 ，對(duì)部門(mén)總監(jiān)和 預(yù)算經(jīng)辦人分別獎(jiǎng)勵(lì) 400 元，準(zhǔn)確率＞177。 5%≤177。 20%的不獎(jiǎng)不罰 , 準(zhǔn)確率＞177。20%的對(duì)部門(mén)總監(jiān)罰款 200 元，不對(duì)預(yù)算經(jīng)辦人罰款。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷(xiāo)總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 8/8 頁(yè) 4 附表 無(wú)
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