《創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-預(yù)算工作指引》(文件)
【正文】 算核準(zhǔn)崗位 前由營(yíng)運(yùn)費(fèi)用科總部費(fèi)用審核人員代理） 。 預(yù)算 考核 營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部按月對(duì)各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 以各部門預(yù)算準(zhǔn)確率做為預(yù)算獎(jiǎng)罰指標(biāo)， 對(duì)總部各部門的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行公示。 5%之內(nèi)的 ，對(duì)部門總監(jiān)和 預(yù)算經(jīng)辦人分別獎(jiǎng)勵(lì) 400 元，準(zhǔn)確率＞177。 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 8/8 頁(yè) 4 附表 無(wú) 。 20%的不獎(jiǎng)不罰 , 準(zhǔn)確率＞177。 按可控性原則， 對(duì)費(fèi)用進(jìn)行分類， 以下費(fèi)用不納入部門考核，印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、利息、折舊費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、合同內(nèi)商場(chǎng)管理費(fèi)、合同外商場(chǎng)管理費(fèi)、場(chǎng)地支持費(fèi)、客戶贈(zèng)品機(jī)、開箱費(fèi)、工程機(jī)開箱費(fèi)、總部政策費(fèi)用補(bǔ)貼、非承兌獎(jiǎng)息、現(xiàn)款折扣、退機(jī)稅金損失、固定資產(chǎn)購(gòu)置、廢品機(jī)損失以及人力資源部預(yù)算的獎(jiǎng)金、用戶服務(wù)部預(yù)算的維修材料、商務(wù)部預(yù)算的運(yùn)輸費(fèi)、各 部門預(yù)算的承擔(dān)網(wǎng)絡(luò)的廣告費(fèi)、終端建設(shè)費(fèi)、促銷品、推廣費(fèi)、軟文費(fèi) ；其他費(fèi)用均要納入部門預(yù)算考核。 預(yù)算檢查分析 財(cái)務(wù)部在每月 18 日前將上月總部各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表及費(fèi)用明細(xì)轉(zhuǎn)交給各部門指定的預(yù)算具體責(zé)任人。預(yù)算責(zé)任單位在執(zhí)行預(yù)算時(shí)如發(fā)現(xiàn)預(yù)算節(jié)余，不得違反 規(guī)定濫用 。 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 7/8 頁(yè) 每月 30 日前營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部將預(yù)算領(lǐng)導(dǎo) 小組組長(zhǎng) (總經(jīng)理 )終審批準(zhǔn)后的總部各部門預(yù)算下達(dá)給各部門指定的預(yù)算具體責(zé)任人。 各部門預(yù)算具體責(zé)任人預(yù)算申報(bào)時(shí)廣泛征求 員工 意見 ，對(duì)本 部 門預(yù)算 當(dāng)月的各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)、完整的了解，有效 避免預(yù)算項(xiàng)目遺漏 、預(yù)算 出現(xiàn) 較大 差異等情況的發(fā)生，督促相關(guān)人員 及時(shí)報(bào)帳 ，確保 預(yù)算 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確 無(wú)誤 。 裝卸費(fèi)：貨運(yùn)中 心、用戶服務(wù)部、廣告品倉(cāng)庫(kù)的叉車費(fèi)用及裝卸費(fèi)由各部門相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 分別預(yù)算。 職工培訓(xùn)費(fèi)： 人力資源部 組織的大學(xué)生培訓(xùn)、辦事處經(jīng)理培訓(xùn)、業(yè)務(wù)員培訓(xùn)、中高層管理者培訓(xùn)等由 人力資源部 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部組織的培訓(xùn)師巡回培訓(xùn)、中心主任培訓(xùn)、呼叫中心培訓(xùn)、文員培訓(xùn)等由用戶服務(wù)部 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；財(cái)務(wù)部組織的大學(xué)生培訓(xùn)、新員工培訓(xùn)、外聘講師費(fèi)用等由財(cái)務(wù)部 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；連鎖客戶部組織的連鎖客戶專管員培訓(xùn)由連鎖客戶部 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等 相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；廣告部組織的廣告專員培訓(xùn)由廣告部 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；其他各部門另星組織或參加的培訓(xùn)由各部門分別 按人數(shù)、住宿、飲食、培訓(xùn)場(chǎng)地、授課費(fèi)等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營(yíng)銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 6/8 頁(yè) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 各部門總監(jiān)及部分特殊崗位的月度定額業(yè)務(wù)招待費(fèi)、各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由各部門按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)分別預(yù)算。 維修材料費(fèi)：用戶服務(wù)部 自己領(lǐng)用 維修 材料 由用戶服務(wù)部 按修機(jī)量及單臺(tái)耗用標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；進(jìn)出庫(kù)機(jī)器損壞維修、紙箱破損承擔(dān)費(fèi)用由貨運(yùn)中心 按測(cè)算 預(yù)算。 其他費(fèi)用：財(cái)務(wù)部招聘費(fèi)用由財(cái)務(wù)部 按費(fèi)用項(xiàng)目對(duì)照實(shí)際招聘地點(diǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；法律事務(wù)部辦案過(guò)程中，司法機(jī)關(guān)需要的審計(jì)費(fèi)、鑒定費(fèi)、委托律師費(fèi)等費(fèi)用由法律事務(wù)部根據(jù)辦案實(shí)際需要預(yù)算；貨運(yùn)中心作業(yè)意外事故（傷及外來(lái)人員）賠償費(fèi)由 貨運(yùn)中心 根據(jù)預(yù)測(cè) 預(yù)算；人力資源部突發(fā)各種勞動(dòng)糾紛及招聘費(fèi)用由人力資源部 根據(jù)預(yù)測(cè) 預(yù)算； 內(nèi)部刋物 稿費(fèi)由行 銷 部 按稿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；總經(jīng)辦社團(tuán)各類經(jīng)費(fèi)、用于企業(yè)文化及各類小型活動(dòng)的使用開支由行政部按活動(dòng)安排 預(yù)算； 辦事處購(gòu)固定資產(chǎn)中入辦事處承擔(dān)費(fèi)用部分、 審計(jì)查處罰款沖
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