創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財會制度-預(yù)算工作指引-文庫吧在線文庫
【正文】 費(fèi)用報銷不及時是預(yù)算執(zhí)行過程中存在的普遍問題，各部門要亮度重視， 預(yù)算具體責(zé)任人 在每月底要及時督促本部門人員及時報銷當(dāng)月已 預(yù)算尚未報銷的各項費(fèi)用，因各種客觀原因不能在當(dāng)月報銷的要提供依據(jù)并及時通知財務(wù)部營運(yùn)費(fèi)用科相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)提（ 財務(wù)部 預(yù)算 管理 科每月 3 日 提供上月各部門費(fèi)用報銷明細(xì)供各部門預(yù)算經(jīng)辦人確定預(yù)提數(shù)據(jù)時參考）。 預(yù)算 審批下達(dá) 每月 24 日前總部各部門預(yù)算工作推進(jìn)及協(xié)調(diào)具體負(fù)責(zé)人 (營銷總部財務(wù) 部預(yù)算管理科 )審核完畢并轉(zhuǎn)交營銷總部預(yù)算執(zhí)行組長 (財務(wù)總監(jiān) )。特別注意 ： 職工培訓(xùn)費(fèi)與會議費(fèi)不能混淆。 無形資產(chǎn)攤銷：明基軟件攤銷由信息中心 按直線法分?jǐn)?預(yù)算 ； 物流園土地使用權(quán)攤銷按直線攤銷在總經(jīng)理基金預(yù)算。 獎金：財務(wù)人員獎金由財務(wù)部按各種獎項及相關(guān)控制標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；其他人員獎金全部由人力資源部按各種獎項及相關(guān)控制標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。 廢品機(jī)損失：用戶服務(wù)部按報廢數(shù)量及單價預(yù)算。 促銷品：廣告部和市場部直接操作領(lǐng)用的促銷品費(fèi)用按實際預(yù)算。 倉租費(fèi)：按每個倉庫實際使用面積和租金標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算 ，總務(wù)科分割給東莞辦的創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 4/8 頁 倉租費(fèi)用不在本項目預(yù)算 ，在房租費(fèi)項目中預(yù)算（減項） 。 總部員工勞動保險費(fèi) （含人身意外險） 由人力資源部預(yù)算。 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 3/8 頁 零基預(yù)算：對于預(yù)算收支均以零為基點，對預(yù)算期內(nèi)各項支出的必要性、合理性或者各項收入的可行性以及預(yù)算金額大小，逐項審議 從而予以確定收支水平的預(yù)算。 為 確 保預(yù)算工作的連續(xù)性及減少信息傳遞層次，各 預(yù)算 單位指定的具體責(zé)任人應(yīng)保持相對穩(wěn)定并將固定聯(lián)系電話、手機(jī)號碼、個人郵箱報財務(wù)部備案。 加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動管理升級，提 升 企業(yè)盈利能力。 營銷總部財務(wù)部是預(yù)算審核、匯總和檢查分析的專門管理部門，總部各部門預(yù)算工作由營銷總部財務(wù) 部預(yù)算管理科 具體負(fù)責(zé)推進(jìn)及協(xié)調(diào)。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入和成本、費(fèi)用的核算，能夠更準(zhǔn)確地反映各個會計期間真實的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 預(yù)算口徑 總部承擔(dān)的人員工資、獎金： 營銷系統(tǒng)全部編內(nèi) 財務(wù)人員 (不含由營銷總部總經(jīng)理直接管理的年薪制人員 )工資、獎金由財務(wù)部預(yù)算； 多元產(chǎn)品中心人員的工資、獎金由多元產(chǎn)品中心預(yù)算 ； 營銷總部 (本部 )機(jī)關(guān) 除 財務(wù)人員 和多元產(chǎn)品中心人員 以外的其它 人員 （含計件工資制人員） 工 資、獎金由人力資源部預(yù)算； 網(wǎng)絡(luò)分公司總經(jīng)理 工資、獎金 (不含盈利分成等形式的獎金 )由人力資源部預(yù)算； 各部門出臺的各類專項獎金分別由各部門預(yù)算 (如 ： 市場部出臺的平板高清考核獎勵由市場部預(yù)算、信息中心出臺的軟件開發(fā)項目獎金由信息中心預(yù)算、 財務(wù)部出臺的專項考核獎勵由財務(wù)部預(yù)算、多元產(chǎn)品中心出臺的專項考核獎勵由多元產(chǎn)品中心預(yù)算、其他部門出臺的相關(guān)月度考核獎勵統(tǒng)一由人力資源部預(yù)算 )。 涉及 總經(jīng)理基金 的所有預(yù)算項目由財務(wù)部預(yù)算管理科代理預(yù)算 。 車輛使用費(fèi)：部分部門總監(jiān)的小車按總經(jīng)理核定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算 ； 總務(wù)科車輛使用費(fèi)參考?xì)v史數(shù)據(jù)測算單車每月費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算 。 手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼 按 行政部提供的定額 預(yù)算 。廣告費(fèi)預(yù)算要注意收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制的差別（即資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算的差別），廣告部預(yù)算創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 5/8 頁 責(zé)任人應(yīng)同財務(wù)部費(fèi)用科相關(guān)人員密切聯(lián)系減少預(yù)算差異，另外，廣告合同的及時備案顯得尤為重要。 手續(xù)費(fèi)：財務(wù)部出納科和 RGB 財務(wù)科發(fā)生的銀行承兌匯票電查手續(xù)費(fèi)、電匯手續(xù)費(fèi)、銀行其他工 本費(fèi)及手續(xù)費(fèi)由財務(wù)部 按各銀行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算；用戶服務(wù)部代發(fā)工資及匯款手續(xù)費(fèi)由用戶服務(wù)部 按
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