創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-預算工作指引(已修改)
2025-06-21 21:57 本頁面
【正文】 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 1/8 頁 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度 創(chuàng)銷財辦 20xx23 營銷 總部 (本部 )預算 工作 指引 版別： A 生效： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準人 A1 A2 A3 A4 責任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 葉青珊 審核人 劉先文 批準人 劉先文 主 送 部 門 辦事處、分公司財務人員 抄 送 部 門 總部財務科室人員 互動記錄 修 改和增補文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 2/8 頁 營銷 總部 (本部 )預算 工作 指引 1 目 的 規(guī)范預算管理，促進預算編制 、 申報、審批、執(zhí)行、檢查、考核等全過程的科學化、規(guī)范化、程序化。 加強內部控制，推動管理升級，提 升 企業(yè)盈利能力。 2 適用范圍 預算部門： 總部現行組織架構中的 12 個部門（包括：行銷部、連鎖 渠道 部、廣告 宣傳 部、市場部、 商務部、 人力資源部、財務部、法律事務部、行政部、用戶服務部、信息中心 、多元產品中心 ）及 3 個預算單列科室及機構（包括：貨運中心、 總務科、總經理基金）。 預算范圍： 總部各部門（含預算單列的科室及機構 ， 下同） 的全部費用 。 3 核心條款 預算組織機構 營銷總部設立預算領導小組 ： 組長為營銷 總部 總經理， 執(zhí)行 組長為營銷 總部財務總監(jiān)，成員為各部門總監(jiān)。 執(zhí)行 組長負責預算工作的具體推進及預算管理工作的協調。 營銷總部財務部是預算審核、匯總和檢查分析的專門管理部門，總部各部門預算工作由營銷總部財務 部預算管理科 具體負責推進及協調。 總部各部門 (含 預算單列科室及機構 )是預算責任單位， 各預算 單位負責人是本單位預算工作的第一責任人，負責對本單位預算工作的組織、 協調及對預算方案進行全面的審查、執(zhí)行，對預算執(zhí)行結果承擔責任。 總部 各預算 單位負責人可指定專人具體負責本部門預算編制 、 申報、執(zhí)行、檢查等工作。 為 確 保預算工作的連續(xù)性及減少信息傳遞層次，各 預算 單位指定的具體責任人應保持相對穩(wěn)定并將固定聯系電話、手機號碼、個人郵箱報財務部備案。 預算編制總體要求 預算編制采用 權責發(fā)生制 原則 ：權責發(fā)生制是指凡是當期已經實現的收入和已經發(fā)生的或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應作為當期的收入和費用處理。凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，都不應作為當期的收入和 費用。權責發(fā)生制原則是從時間上規(guī)定會計確認的基礎。其核心是根據權責關系實際發(fā)生的影響期間來確認企業(yè)單位的收支。根據權責發(fā)生制原則進行收入和成本、費用的核算，能夠更準確地反映各個會計期間真實的財務狀況和經營成果。 預算期：以自然月為一個預算期，以每月工作計劃為基礎，以年度預算為總目標控制。 預算編制方法 增（減）量預算：在上期預算執(zhí)行結果的基礎上，結合預算期的情況，加以適當的調整而編制的預算。 創(chuàng)銷財辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預算工作指引 第 3/8 頁 零基預算：對于預算收支均以零為基點，對預算期內各項支出的必要性、合理性或者各項收入的可行性以及預算金額大小，逐項審議 從而予以確定收支水平的預算。 總部各部門預算統(tǒng)一采用限額
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1