創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會制度-預(yù)算工作指引(已修改)
2025-06-21 21:57 本頁面
【正文】 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 1/8 頁 創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會制度 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx23 營銷 總部 (本部 )預(yù)算 工作 指引 版別： A 生效： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 A1 A2 A3 A4 責(zé)任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 葉青珊 審核人 劉先文 批準(zhǔn)人 劉先文 主 送 部 門 辦事處、分公司財(cái)務(wù)人員 抄 送 部 門 總部財(cái)務(wù)科室人員 互動記錄 修 改和增補(bǔ)文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 2/8 頁 營銷 總部 (本部 )預(yù)算 工作 指引 1 目 的 規(guī)范預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算編制 、 申報(bào)、審批、執(zhí)行、檢查、考核等全過程的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。 加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動管理升級，提 升 企業(yè)盈利能力。 2 適用范圍 預(yù)算部門： 總部現(xiàn)行組織架構(gòu)中的 12 個(gè)部門（包括：行銷部、連鎖 渠道 部、廣告 宣傳 部、市場部、 商務(wù)部、 人力資源部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部、行政部、用戶服務(wù)部、信息中心 、多元產(chǎn)品中心 ）及 3 個(gè)預(yù)算單列科室及機(jī)構(gòu)（包括：貨運(yùn)中心、 總務(wù)科、總經(jīng)理基金）。 預(yù)算范圍： 總部各部門（含預(yù)算單列的科室及機(jī)構(gòu) ， 下同） 的全部費(fèi)用 。 3 核心條款 預(yù)算組織機(jī)構(gòu) 營銷總部設(shè)立預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組 ： 組長為營銷 總部 總經(jīng)理， 執(zhí)行 組長為營銷 總部財(cái)務(wù)總監(jiān)，成員為各部門總監(jiān)。 執(zhí)行 組長負(fù)責(zé)預(yù)算工作的具體推進(jìn)及預(yù)算管理工作的協(xié)調(diào)。 營銷總部財(cái)務(wù)部是預(yù)算審核、匯總和檢查分析的專門管理部門，總部各部門預(yù)算工作由營銷總部財(cái)務(wù) 部預(yù)算管理科 具體負(fù)責(zé)推進(jìn)及協(xié)調(diào)。 總部各部門 (含 預(yù)算單列科室及機(jī)構(gòu) )是預(yù)算責(zé)任單位， 各預(yù)算 單位負(fù)責(zé)人是本單位預(yù)算工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)對本單位預(yù)算工作的組織、 協(xié)調(diào)及對預(yù)算方案進(jìn)行全面的審查、執(zhí)行，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 總部 各預(yù)算 單位負(fù)責(zé)人可指定專人具體負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制 、 申報(bào)、執(zhí)行、檢查等工作。 為 確 保預(yù)算工作的連續(xù)性及減少信息傳遞層次，各 預(yù)算 單位指定的具體責(zé)任人應(yīng)保持相對穩(wěn)定并將固定聯(lián)系電話、手機(jī)號碼、個(gè)人郵箱報(bào)財(cái)務(wù)部備案。 預(yù)算編制總體要求 預(yù)算編制采用 權(quán)責(zé)發(fā)生制 原則 ：權(quán)責(zé)發(fā)生制是指凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用處理。凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，都不應(yīng)作為當(dāng)期的收入和 費(fèi)用。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是從時(shí)間上規(guī)定會計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來確認(rèn)企業(yè)單位的收支。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入和成本、費(fèi)用的核算，能夠更準(zhǔn)確地反映各個(gè)會計(jì)期間真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 預(yù)算期：以自然月為一個(gè)預(yù)算期，以每月工作計(jì)劃為基礎(chǔ)，以年度預(yù)算為總目標(biāo)控制。 預(yù)算編制方法 增（減）量預(yù)算：在上期預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合預(yù)算期的情況，加以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整而編制的預(yù)算。 創(chuàng)銷財(cái)辦 20xx023—— 營銷總部 (本部 )預(yù)算工作指引 第 3/8 頁 零基預(yù)算：對于預(yù)算收支均以零為基點(diǎn)，對預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)支出的必要性、合理性或者各項(xiàng)收入的可行性以及預(yù)算金額大小，逐項(xiàng)審議 從而予以確定收支水平的預(yù)算。 總部各部門預(yù)算統(tǒng)一采用限額
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