世紀(jì)城地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)會(huì)管理制度(已修改)
2025-06-18 12:10 本頁面
【正文】 廣東世紀(jì)城集團(tuán) 有限公司財(cái)務(wù)管理制度 目錄 第一章 總 則 ....................................... 1 第二章 財(cái)務(wù)管理體系 ................................. 4 第三章 會(huì)計(jì)核算與報(bào)告管理 ........................... 7 第四章 全面預(yù)算管理 ................................. 8 第五章 投資管理 ..................................... 9 第六章 資產(chǎn)管理 .................................... 10 第一節(jié) 資金管理 ................................. 10 第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理 ......................... 12 第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理 ............................. 12 第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理 ............................. 13 第七章 負(fù)債及擔(dān)保管理 .............................. 13 第八章 收入、成本、費(fèi)用 ............................ 14 第九章 利潤分配管理 ................................ 17 第十章 附則 ........................................ 20 第一章 總 則 為了 加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作， 規(guī)范公司的 財(cái)務(wù)行為， 維 護(hù)股東 第一條 的權(quán)益， 根據(jù) 《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》 國家 相 關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定 ，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本 制度 。 第二條 除特別說明外，本制度所稱 “ 公司 ” 的范圍包括 集團(tuán) 公司 、 各級(jí)控股子公司以及納入 集團(tuán) 公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體。 控股子公司和納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱 “ 子公司 ” ，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達(dá)到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱 “ 參股公司 ” 。 第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度， 在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行 ，各參股公司參 照?qǐng)?zhí)行 。 公司 的 財(cái)務(wù) 管理 部門 和 各子公司 應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定 及 本單位的實(shí)際情況 建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ) 財(cái)務(wù) 工作制度 、辦法、流程和作業(yè)指導(dǎo)書 。 第四條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是，執(zhí)行國家相關(guān)法規(guī)，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀態(tài)，為經(jīng)營活動(dòng)提供決策支持 ； 依法計(jì)算和繳納國家稅收 ； 及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的進(jìn)行信息披露 ； 保障投資者權(quán)益。 第五條 公司 本級(jí)及各子公司 的 財(cái)務(wù)行為和 財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī) 和公司相關(guān)管理制度的要求 ，并接受有關(guān)主管部門 、公司監(jiān)事會(huì)以及審計(jì)部門 的檢查和監(jiān)督。 第二章 財(cái)務(wù)管理 體系 第六條 公司的財(cái)務(wù)管理 工作 實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在 集團(tuán) 公司按照本制度規(guī)定 對(duì) 公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理 、統(tǒng)一指導(dǎo) 的基礎(chǔ)上， 財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照 相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第七條 各 公司 的 法定代表人 是 所在公司 財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人， 對(duì)本 單位 的 財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)， 按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。 各公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、 全面預(yù)算 方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù) 報(bào)告 應(yīng)由法定代表人簽署。 法定代表人可以授權(quán)其他管理人員 簽 署 報(bào)表 文件 。如法定代表人可以授權(quán)各子公司總經(jīng)理作為子公司的負(fù)責(zé)人簽署報(bào)表，各子公司的負(fù)責(zé)人同樣對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)責(zé)任。 第八條 根據(jù)《公司法》、公司章程等規(guī)定 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司 股東大會(huì) 按規(guī)定程序 審議通過： 1. 決定公司的投資計(jì)劃 。 2. 批準(zhǔn)公司的年度 全面預(yù)算 方案、決算方案 。 3. 批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案 。 4. 公司 增加或減少注冊(cè)資本 。 5. 發(fā)行公司債券 。 6. 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式 。 7. 聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所 。 8. 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的重大資產(chǎn)購買和出售 。 9. 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)表決的 交聯(lián)交易 。 10. 達(dá)到規(guī)定條件需由股東大會(huì)審議的擔(dān)保行為 。 11. 變更募集資金用途 。 12. 法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第九條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司董事會(huì)審議通過，其中涉及股東大會(huì)權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在董事會(huì)審議通過后 需 報(bào)股東大會(huì)審議 批準(zhǔn) ： 1. 決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案 。 2. 制訂公司的年度 全面預(yù)算 方案、決算方案 。 3. 制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補(bǔ)方案 。 4. 制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案 。 5. 擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案 。 6. 決定達(dá) 到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資 。 7. 達(dá)到規(guī)定條件需由董事會(huì)審議 的關(guān)聯(lián)交易 。 8. 提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司 提供 審計(jì) 服務(wù) 的會(huì)計(jì)師事務(wù)所 。 9. 制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度 和公司的主要會(huì)計(jì)政策 ，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告 。 10. 法律法規(guī)及公司章程 、本財(cái)務(wù)管理制度 規(guī)定需由董事會(huì)審議通過的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第十條 各子公司股東會(huì)、董事會(huì) 關(guān)于財(cái)務(wù)管理 的職 責(zé) 權(quán) 限 由其章程規(guī)定， 但 必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī) 以及公司相關(guān)制度 的規(guī)定。各子公司發(fā)生 的財(cái)務(wù)事項(xiàng)如涉及公司 股東大會(huì)、董事會(huì)權(quán)限 的， 除需按 其 所在 單位的規(guī)定履行簽批程序外， 必須 按規(guī)定程序 報(bào)公司股東大會(huì)、董事會(huì)審議表決 通過后方可實(shí)施 。 第十一條 各級(jí) 公司 總經(jīng)理對(duì) 所在公司 的 日常 財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)， 向所在 公司 董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作 和 提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計(jì)劃預(yù)案 等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案， 組織落實(shí)董事會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)決議， 完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度 。
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