世紀城地產(chǎn)集團財會管理制度(已修改)
2025-06-18 12:10 本頁面
【正文】 廣東世紀城集團 有限公司財務管理制度 目錄 第一章 總 則 ....................................... 1 第二章 財務管理體系 ................................. 4 第三章 會計核算與報告管理 ........................... 7 第四章 全面預算管理 ................................. 8 第五章 投資管理 ..................................... 9 第六章 資產(chǎn)管理 .................................... 10 第一節(jié) 資金管理 ................................. 10 第二節(jié) 應收及預付款管理 ......................... 12 第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理 ............................. 12 第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理 ............................. 13 第七章 負債及擔保管理 .............................. 13 第八章 收入、成本、費用 ............................ 14 第九章 利潤分配管理 ................................ 17 第十章 附則 ........................................ 20 第一章 總 則 為了 加強公司的財務管理工作， 規(guī)范公司的 財務行為， 維 護股東 第一條 的權益， 根據(jù) 《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》 國家 相 關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定 ，結合公司實際情況，制定本 制度 。 第二條 除特別說明外，本制度所稱 “ 公司 ” 的范圍包括 集團 公司 、 各級控股子公司以及納入 集團 公司合并會計報表范圍內的其他主體。 控股子公司和納入合并會計報表范圍內的其他主體統(tǒng)稱 “ 子公司 ” ，公司持有股權或類似權益但未達到控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱 “ 參股公司 ” 。 第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度， 在公司范圍內統(tǒng)一執(zhí)行 ，各參股公司參 照執(zhí)行 。 公司 的 財務 管理 部門 和 各子公司 應根據(jù)本制度及國家相關法規(guī)、準則的規(guī)定 及 本單位的實際情況 建立和完善各項基礎 財務 工作制度 、辦法、流程和作業(yè)指導書 。 第四條 公司財務管理的基本原則是，執(zhí)行國家相關法規(guī)，建立健全企業(yè)內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀態(tài)，為經(jīng)營活動提供決策支持 ； 依法計算和繳納國家稅收 ； 及時、完整、準確的進行信息披露 ； 保障投資者權益。 第五條 公司 本級及各子公司 的 財務行為和 財務管理工作必須遵守國家有關法律法規(guī) 和公司相關管理制度的要求 ，并接受有關主管部門 、公司監(jiān)事會以及審計部門 的檢查和監(jiān)督。 第二章 財務管理 體系 第六條 公司的財務管理 工作 實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，在 集團 公司按照本制度規(guī)定 對 公司范圍內財務工作統(tǒng)一管理 、統(tǒng)一指導 的基礎上， 財務管理體系中各層級、各崗位按照 相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。 第七條 各 公司 的 法定代表人 是 所在公司 財務管理工作的最終負責人， 對本 單位 的 財務 會計資料的真實性、合法性和完整性負責， 按照相關法律法規(guī)的規(guī)定 對公司財務管理工作承擔最終責任。 各公司對外報送的財務會計報表、 全面預算 方案、財務決算資料以及其他法定財務 報告 應由法定代表人簽署。 法定代表人可以授權其他管理人員 簽 署 報表 文件 。如法定代表人可以授權各子公司總經(jīng)理作為子公司的負責人簽署報表，各子公司的負責人同樣對公司的財務管理工作承擔責任。 第八條 根據(jù)《公司法》、公司章程等規(guī)定 公司的以下重大財務事項需由公司 股東大會 按規(guī)定程序 審議通過： 1. 決定公司的投資計劃 。 2. 批準公司的年度 全面預算 方案、決算方案 。 3. 批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案 。 4. 公司 增加或減少注冊資本 。 5. 發(fā)行公司債券 。 6. 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式 。 7. 聘用或解聘會計師事務所 。 8. 達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售 。 9. 達到規(guī)定條件需由股東大會表決的 交聯(lián)交易 。 10. 達到規(guī)定條件需由股東大會審議的擔保行為 。 11. 變更募集資金用途 。 12. 法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務事項。 第九條 公司的以下重大財務事項需由公司董事會審議通過，其中涉及股東大會權限的財務事項在董事會審議通過后 需 報股東大會審議 批準 ： 1. 決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案 。 2. 制訂公司的年度 全面預算 方案、決算方案 。 3. 制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案 。 4. 制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券及上市方案 。 5. 擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案 。 6. 決定達 到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資 。 7. 達到規(guī)定條件需由董事會審議 的關聯(lián)交易 。 8. 提請聘請或解聘為公司 提供 審計 服務 的會計師事務所 。 9. 制定或修訂本財務管理制度 和公司的主要會計政策 ，審議和批準公司對外披露的財務報告 。 10. 法律法規(guī)及公司章程 、本財務管理制度 規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務事項。 第十條 各子公司股東會、董事會 關于財務管理 的職 責 權 限 由其章程規(guī)定， 但 必須符合《公司法》等相關法律法規(guī) 以及公司相關制度 的規(guī)定。各子公司發(fā)生 的財務事項如涉及公司 股東大會、董事會權限 的， 除需按 其 所在 單位的規(guī)定履行簽批程序外， 必須 按規(guī)定程序 報公司股東大會、董事會審議表決 通過后方可實施 。 第十一條 各級 公司 總經(jīng)理對 所在公司 的 日常 財務管理工作全面負責， 向所在 公司 董事會報告財務工作 和 提交年度預決算預案、經(jīng)營計劃預案 等重要財務事項預案， 組織落實董事會相關財務決議， 完善各項財務制度 。
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